/
/
Guide 2026 du déblocage anticipé du PER : invalidité, achat résidence principale, décès conjoint, surendettement, chômage, liquidation judiciaire. Conditions, démarches et fiscalité.
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est conçu pour préparer la retraite et les sommes versées sont bloquées jusqu'à la liquidation de vos droits. Cependant, la loi prévoit 6 cas exceptionnels permettant de débloquer votre épargne avant la retraite, sans pénalité fiscale majeure.
Ces situations d'accidents de vie reconnaissent que certains événements peuvent nécessiter un accès immédiat au capital : invalidité, achat de la résidence principale, décès du conjoint, surendettement, fin des droits au chômage et liquidation judiciaire.
En 2026, comprendre ces cas de déblocage anticipé, leurs conditions précises et leur fiscalité permet de préserver votre épargne retraite tout en conservant une soupape de sécurité en cas de coup dur.
| Cas de déblocage | Qui est concerné | Délai de demande | Fiscalité |
|---|---|---|---|
| 1. Invalidité (2e ou 3e catégorie) | Titulaire, conjoint, PACS, enfants | Aucun délai | Très favorable |
| 2. Décès du conjoint/PACS | Titulaire survivant | Aucun délai | Très favorable |
| 3. Expiration droits chômage | Titulaire | Aucun délai | Très favorable |
| 4. Surendettement | Titulaire (sur décision commission) | N/A (décision externe) | Très favorable |
| 5. Liquidation judiciaire | Titulaire TNS | Aucun délai | Très favorable |
| 6. Achat résidence principale | Titulaire (primo-accédant) | Aucun délai | Variable |
Important : Il n'existe aucun autre cas de déblocage anticipé. Le divorce, la maladie (hors invalidité 2e/3e), la perte d'emploi simple, ou les difficultés financières ne permettent pas de débloquer le PER.
Le déblocage anticipé est autorisé en cas d'invalidité reconnue de :
Article L.341-4 du Code de la Sécurité sociale :
Seules les 2e et 3e catégories ouvrent droit au déblocage :
Invalidité 2e catégorie :
Invalides absolument incapables d'exercer une profession quelconque
Taux d'incapacité : au moins 66 %
Invalidité 3e catégorie :
Invalides absolument incapables d'exercer une profession quelconque, et dont l'état nécessite l'assistance d'une tierce personne pour effectuer les actes ordinaires de la vie (se laver, s'habiller, manger, etc.)
Attention : L'invalidité de 1ère catégorie (incapacité partielle) ne permet pas le déblocage du PER.
Pour demander le déblocage, vous devez fournir :
Attestation d'invalidité délivrée par :
Attestation de non-activité professionnelle certifiant que la personne invalide n'exerce aucune profession
Si invalidité du conjoint/PACS :
Si invalidité d'un enfant :
Versements déductibles :
Versements non déductibles :
Exemple :
Capital PER : 100 000 € (dont 80 000 € de versements déductibles + 20 000 € de gains)
Fiscalité au déblocage pour invalidité :
Total net perçu : 100 000 € - 3 440 € = 96 560 €
Taux effectif de taxation : 3,44 % (au lieu de 31,4 % en sortie classique)
Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au PER avec notre simulateur fiscal.
Lancer la simulationEn cas de décès du conjoint marié ou du partenaire de PACS, le titulaire survivant peut demander le déblocage total ou partiel de son PER.
Attention : Le décès d'un concubin (union libre) ne permet pas le déblocage anticipé.
Aucun délai : Vous pouvez demander le déblocage à tout moment après le décès.
Identique au cas invalidité :
Stratégie : Si le conjoint survivant n'a pas de besoin immédiat de liquidité, il peut être préférable de maintenir le PER pour continuer à bénéficier de la performance et de la défiscalisation des futurs versements.
Le déblocage est autorisé uniquement en cas d'expiration totale des droits à l'assurance chômage (ARE — Allocation d'aide au Retour à l'Emploi).
Attention : Les situations suivantes ne permettent PAS le déblocage :
Si vous percevez l'ASS (allocation versée après épuisement de l'ARE), vous êtes éligible au déblocage, car l'ASS indique que vos droits ARE ont expiré.
Attestation de France Travail (ex-Pôle Emploi) certifiant :
À tout moment après la notification de fin de droits.
Identique au cas invalidité :
Exemple :
PER de 50 000 € (dont 40 000 € de versements + 10 000 € de gains)
Fiscalité :
Net perçu : 48 280 €
Le déblocage du PER pour surendettement est autorisé uniquement sur décision de :
Important : Le titulaire du PER ne peut pas demander lui-même le déblocage. C'est la commission ou le juge qui décide si le déblocage est nécessaire dans le cadre du plan de redressement.
Décision officielle de la Commission de surendettement ou ordonnance du juge prescrivant le déblocage.
Identique aux autres accidents de vie :
Remarque : Les fonds débloqués sont versés directement aux créanciers selon le plan de redressement établi par la commission.
Frais, rendements, options de gestion : trouvez le PER le plus adapté à votre profil.
Voir le comparatifTravailleurs non-salariés (TNS) :
Cessation d'activité suite à un jugement de liquidation judiciaire.
Attention : Les situations suivantes ne permettent PAS le déblocage :
Identique aux autres accidents de vie :
Le déblocage du PER pour achat de la résidence principale est le seul cas de déblocage anticipé non lié à un accident de vie.
Condition : Vous ne devez pas avoir été propriétaire de votre résidence principale au cours des 2 années précédentes la demande.
Exception : Si vous êtes propriétaire d'une résidence secondaire, vous pouvez débloquer le PER pour acheter votre première résidence principale.
Règle : Le montant débloqué du PER ne doit pas conduire à un surfinancement de l'acquisition.
Exemple :
Prix d'achat : 250 000 € Apport personnel : 50 000 € Prêt bancaire : 200 000 €
Total financement : 250 000 € → Aucun déblocage PER autorisé (financement déjà complet)
Si prêt de 180 000 € :
Si versements DÉDUCTIBLES fiscalement :
| Composante | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Versements | Imposés au barème progressif (sans abattement 10 %) | Exonérés |
| Gains | PFU 12,8 % (ou barème sur option) | 17,2 % |
Si versements NON déductibles :
| Composante | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Versements | Exonérés | Exonérés |
| Gains | PFU 12,8 % (ou barème sur option) | 17,2 % |
Exemple 1 : Versements déductibles (TMI 30 %)
PER : 80 000 € (60 000 € de versements + 20 000 € de gains)
Fiscalité :
Total impôt : 24 000 € Net perçu : 80 000 € - 24 000 € = 56 000 €
Exemple 2 : Versements non déductibles
PER : 80 000 € (60 000 € de versements + 20 000 € de gains)
Fiscalité :
Total impôt : 6 000 € Net perçu : 74 000 €
Conclusion : Le déblocage pour achat de résidence principale est fiscalement moins avantageux que les autres cas (accident de vie), notamment si les versements ont été déduits.
Assurez-vous que votre situation correspond exactement à l'un des 6 cas légaux.
Selon le cas, préparez les documents requis (attestation invalidité, acte de décès, attestation France Travail, acte de vente, etc.).
Envoyez un courrier recommandé avec AR ou une demande via l'espace client en ligne en joignant :
Le gestionnaire dispose de 15 jours maximum (en pratique, souvent 5-10 jours) pour verser le capital après réception du dossier complet.
Vous pouvez choisir de débloquer :
Stratégie : Si vous n'avez pas besoin de la totalité, débloquez uniquement le montant nécessaire pour :
Nos conseillers analysent votre fiscalité et votre allocation PER pour maximiser votre économie d'impôt.
Être rappelé sous 6hPerdre son emploi ne permet pas de débloquer le PER. Seule l'expiration totale des droits à l'ARE ouvre ce droit.
Si vos versements ont été déduits fiscalement, le déblocage pour achat résidence principale est fortement taxé (TMI sur les versements + PFU sur les gains).
Alternative : Conservez le PER et utilisez d'autres sources de financement (prêt, assurance-vie).
Il n'y a aucun délai pour demander le déblocage (sauf prescription générale). Cependant, plus vous attendez, plus vous risquez d'oublier ou de voir votre situation évoluer.
Débloquer l'intégralité du PER alors que vous n'avez besoin que d'une partie entraîne :
Même si une partie ou la totalité du déblocage est exonérée, vous devez déclarer l'opération dans votre déclaration de revenus (case « Revenus exceptionnels » ou « Plus-values »).
En cas de besoin de déblocage anticipé de votre PER, nos conseillers vous accompagnent pour :
En tant que gestionnaires de patrimoine, nous vous conseillons sur l'opportunité réelle du déblocage et les alternatives possibles (assurance-vie, épargne disponible, prêt) pour préserver au maximum votre épargne retraite.
Demander un bilan patrimonial gratuit
Le PER offre 6 soupapes de sécurité permettant d'accéder à votre épargne avant la retraite en cas d'accident de vie : invalidité, décès du conjoint, expiration des droits chômage, surendettement, liquidation judiciaire, et acquisition de la résidence principale.
La fiscalité de ces déblocages anticipés est très avantageuse pour les 5 premiers cas (exonération totale sur les versements, 17,2 % seulement sur les gains), mais plus lourde pour l'achat de résidence principale si les versements ont été déduits.
Comprendre ces cas de déblocage vous permet de souscrire un PER en toute sérénité, sachant que votre épargne reste accessible en cas de coup dur, tout en profitant de la défiscalisation et de la performance à long terme pour préparer votre retraite.
Enfin, privilégiez toujours le déblocage partiel si vous n'avez pas besoin de la totalité, afin de préserver une épargne retraite et limiter la fiscalité.
À lire également :
Sources :
Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au Plan d'Épargne Retraite.