Préparez votre retraiteoptimisez vos impôts
PER Individuel, Collectif, Obligatoire : comparez les dispositifs et trouvez la stratégie adaptée à votre situation fiscale et patrimoniale.
Avantage Fiscal
Jusqu'à 45% d'économie d'impôt immédiate
Capital Retraite
Capitalisation nette de fiscalité
Protection Famille
Transmission optimisée aux bénéficiaires
Jusqu'à 45%
Économie d'impôt
100%
Sortie en capital
50€/mois
Versement minimum
Qu'est-ce que l'Épargne Retraite ?
L'épargne retraite est un dispositif d'épargne à long terme qui permet de se constituer un complément de revenus pour la retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux immédiats sur les versements effectués. Avec la Loi PACTE du 22 mai 2019, le législateur a créé le Plan d'Épargne Retraite (PER), un produit unique et flexible qui remplace les anciens dispositifs fragmentés (PERP, contrat Madelin, Article 83, PERCO) pour unifier et simplifier l'épargne retraite française. Le PER offre une portabilité totale : vous conservez votre contrat tout au long de votre carrière, même en cas de changement d'employeur ou de statut professionnel.
Le principe clé du PER : la fiscalité différée
Le mécanisme fiscal du PER repose sur un principe simple mais puissant : vos versements sont déductibles de votre revenu imposable l'année où vous les effectuez. Votre épargne fructifie ensuite en franchise d'impôt pendant toute la durée de détention (les plus-values ne sont pas taxées annuellement).
À la retraite, vous choisissez librement votre mode de sortie : récupérer 100% de votre capital en une ou plusieurs fois, convertir votre épargne en rente viagère pour des revenus garantis à vie, ou combiner les deux options selon vos besoins. La fiscalité à la sortie est généralement plus favorable car vos revenus (et donc votre taux d'imposition) sont souvent plus faibles à la retraite.
Pourquoi Épargner pour sa Retraite ?
Face à l'évolution démographique et aux réformes successives du système de retraite par répartition, constituer une épargne personnelle devient indispensable pour préserver votre qualité de vie après 62-64 ans.
Baisse Programmée des Pensions
Le taux de remplacement moyen (rapport entre la pension et le dernier salaire) se situe actuellement entre 60% et 65%. Selon le Conseil d'Orientation des Retraites (COR), ce taux devrait baisser de 15 à 20% d'ici 2040 en raison du vieillissement démographique et de l'allongement de la durée de cotisation. Sans épargne complémentaire, votre pouvoir d'achat à la retraite sera significativement réduit par rapport à votre vie active.
Avantage Fiscal Immédiat
Chaque euro versé sur un PER est déductible de votre revenu imposable. Concrètement, si vous êtes dans la tranche marginale d'imposition à 30%, un versement de 5 000 € vous fait économiser 1 500 € d'impôts immédiatement. À 41%, l'économie passe à 2 050 €. Sur une carrière de 25 ans avec des versements réguliers, l'économie fiscale cumulée peut représenter plusieurs dizaines de milliers d'euros réinvestis dans votre épargne.
Puissance des Intérêts Composés
L'effet des intérêts composés est spectaculaire sur le long terme. Exemple : 200 €/mois investis à 5% de rendement annuel moyen génèrent 166 000 € en 30 ans, mais 305 000 € en 40 ans. Ces 10 années supplémentaires doublent pratiquement votre capital final. C'est pourquoi commencer tôt est crucial : plus votre horizon d'investissement est long, plus l'effet de capitalisation amplifie vos versements.
Protection Familiale et Transmission
Le PER intègre une garantie décès avec clause bénéficiaire. En cas de décès avant la retraite, le capital accumulé est transmis aux bénéficiaires désignés avec une fiscalité très avantageuse : abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements effectués avant 70 ans (exonération totale en-dessous de ce seuil). C'est aussi un outil de protection pour votre conjoint et vos enfants.
Les 3 Piliers de la Retraite en France
Le PER constitue le 3ème pilier essentiel du système de retraite français. Alors que les deux premiers piliers (régimes obligatoires) assurent une pension de base, ils ne suffisent plus à garantir le maintien de votre niveau de vie. Le PER vous permet de combler cet écart en capitalisant de manière fiscalement avantageuse tout au long de votre carrière professionnelle.
À qui s'adresse le PER ?
Le Plan Épargne Retraite s'adapte à différents profils avec des avantages spécifiques selon votre situation professionnelle et fiscale.
Travailleurs Non-Salariés (TNS)
Artisans, commerçants, professions libérales
Le régime obligatoire des TNS (SSI ou caisses professionnelles) verse des pensions parmi les plus faibles de France. Un artisan peut percevoir aussi peu que 800 €/mois après 40 ans de cotisation.
Avantages spécifiques
- Plafond de déduction majoré : jusqu'à 88 911 €/an (10% bénéfice + 15% sur 8 PASS)
- Économie fiscale immédiate de 30 à 45% selon TMI, déductible du bénéfice imposable
- Compensation indispensable du faible taux de remplacement (40-50% vs 60-65% salariés)
- Sortie 100% capital possible pour financer la cessation d'activité
Cadres supérieurs (TMI 41-45%)
Revenus > 80 000 €/an
Pour les hauts revenus, le PER génère un effet de levier fiscal considérable. Un cadre TMI 45% qui verse 20 000 € ne débourse réellement que 11 000 € après économie d'impôt.
Avantages spécifiques
- Rendement fiscal immédiat de +69% (TMI 41%) à +82% (TMI 45%)
- Plafond de 37 680 € déductibles par an (10% revenus, max 8 PASS 2025)
- Report des plafonds non utilisés sur 3 ans pour versements exceptionnels
- Arbitrage optimal si TMI retraite estimée inférieure à TMI actuelle
Salariés avec PER Collectif
Entreprises proposant PERECO/PERCOL
L'abondement employeur constitue un avantage unique : de l'argent « gratuit » pour votre retraite. 38% des salariés éligibles n'y souscrivent pas, perdant jusqu'à 7 798 €/an d'abondement.
Avantages spécifiques
- Abondement employeur jusqu'à 300% de votre versement (max 7 798 €/an)
- Abondement exonéré d'impôt sur le revenu et de charges sociales
- Cumul possible avec un PER Individuel pour doubler les plafonds
- Portabilité totale : le PER vous suit en cas de changement d'employeur
Fonctionnaires
Fonction publique d'État, territoriale, hospitalière
Le RAFP (Retraite Additionnelle de la Fonction Publique) ne génère que 300 à 600 €/an de rente. Le PER Individuel permet de compléter significativement les pensions de la fonction publique.
Avantages spécifiques
- Mêmes avantages fiscaux que les salariés du privé (10% revenus déductibles)
- Cumul possible avec le RAFP sans impact sur les droits
- Sortie en capital autorisée (contrairement au RAFP qui impose la rente)
- Gestion libre du patrimoine retraite, indépendante de l'administration
Jeunes actifs (25-40 ans)
Horizon long terme, effet composé maximal
L'effet des intérêts composés est le levier le plus puissant de l'épargne retraite. 200 €/mois pendant 40 ans (5% rendement) = 305 000 €. Les mêmes versements sur 20 ans = 82 000 €.
Avantages spécifiques
- Intérêts composés sur 30-40 ans : le temps multiplie le capital
- TMI souvent modérée aujourd'hui → report fiscal vers une TMI potentiellement plus élevée
- Déblocage anticipé pour résidence principale : le PER peut servir d'apport
- Habitude d'épargne installée tôt, ajustable selon l'évolution des revenus
Couples et foyers fiscaux
Mariés ou pacsés, optimisation conjointe
La mutualisation des plafonds entre conjoints permet d'optimiser la déduction fiscale du foyer. Un conjoint TMI 45% peut utiliser le plafond non consommé de l'autre.
Avantages spécifiques
- Mutualisation des plafonds : le conjoint sans revenus dispose d'un plancher de 4 710 €
- Économie fiscale maximale : jusqu'à 15 840 €/an pour un couple TMI 45%
- Clause bénéficiaire : transmission optimisée (abattement 152 500 €/bénéficiaire)
- Stratégie coordonnée de versements selon les revenus de chaque conjoint
11 millions de Français ont ouvert un PER fin 2024. L'encours total dépasse 125 milliards d'euros.
Source : Cour des comptes, septembre 2024
Quel est votre statut professionnel ?
Trouvez le PER qui vous correspond en 3 questions
3 types de PER, lequel vous correspond ?
Depuis la loi PACTE, le PER se décline en trois formules adaptées à chaque situation professionnelle.
PER Individuel
PERINPour tous, sans condition
- Ouvert à tous les résidents français
- Déduction fiscale immédiate (30-45%)
- Sortie 100% capital ou rente
Idéal pour les indépendants, salariés et professions libérales
PER Collectif
PERECOBoosté par l'employeur
- Abondement employeur jusqu'à 300%
- Intéressement et participation défiscalisés
- Portable si vous changez d'emploi
Idéal si votre entreprise propose un PER Collectif
PER Obligatoire
PEROFinancé par l'employeur
- Cotisations patronales obligatoires
- Garanties décès/invalidité incluses
- Sortie majoritairement en rente
Pour les cadres et catégories désignées par accord
Comparatif rapide
| Individuel | Collectif | Obligatoire | |
|---|---|---|---|
| Qui peut souscrire ? | Tout le monde | Salariés (si proposé) | Catégories désignées |
| Financement | Vous seul | Vous + employeur | Employeur + vous |
| Déduction fiscale | Cotisations | ||
| Sortie en capital | 100% | 100% | 20% max |
Avantages fiscaux du PER
Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable. L'économie fiscale est immédiate et proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition.
Le mécanisme de la fiscalité différée
Vos versements sont déduits de votre revenu imposable. Économie immédiate de 30 à 45% selon votre TMI.
Les plus-values et intérêts ne sont pas imposés tant que l'épargne reste investie dans le PER.
Capital imposé au barème IR (TMI retraite, souvent plus faible). Plus-values au PFU 31,4%.
Principe : Vous déduisez quand votre TMI est élevée (vie active) et êtes imposé quand elle est plus faible (retraite). Le différentiel constitue votre gain fiscal net.
Économie fiscale selon votre TMI (2026)
Simulation pour différents niveaux de versements annuels
| TMI | Tranche de revenus (euros) | Versement | Économie d'impôt | Coût net réel | Rendement fiscal |
|---|---|---|---|---|---|
| 11% | 11 295 - 28 797 | 5 000 euros | 550 euros | 4 450 euros | +12% |
| 30% | 28 798 - 82 341 | 10 000 euros | 3 000 euros | 7 000 euros | +43% |
| 41% | 82 342 - 177 106 | 15 000 euros | 6 150 euros | 8 850 euros | +69% |
| 45% | > 177 106 | 20 000 euros | 9 000 euros | 11 000 euros | +82% |
Lecture : Un contribuable TMI 41% qui verse 15 000 € économise 6 150 € d'impôt immédiatement. Son coût réel est de 8 850 €, soit un rendement fiscal de +69% avant même toute performance des placements.
Plafonds de déduction 2026
Salarié / Fonctionnaire
Basé sur PASS 2025 (47 100). Report 3 ans si non utilisé.
TNS / Indépendant
Basé sur PASS 2026 (48 060). Intègre l'ancienne déduction Madelin.
Sans revenus professionnels
Étudiants, demandeurs d'emploi, parents au foyer, retraités.
Couple (mutualisation)
Mariés ou pacsés. Le conjoint à TMI élevée utilise le plafond de l'autre.
Fiscalité à la sortie
Sortie en capital
- Versements déduits : Imposés au barème IR (TMI du moment)
- Plus-values : PFU 31,4% (12,8% IR + 18,6% PS) ou option barème IR
- Versements non déduits : Exonérés (seules les PV sont taxées)
Sortie en rente viagère
- 60-69 ans : 40% de la rente imposable au barème IR
- 70 ans et + : 30% de la rente imposable au barème IR
- Prélèvements sociaux : 10,1% sur la fraction imposable
Calcul personnalisé selon vos revenus et votre TMI
Combien aurez-vous à la retraite ?
Simulez votre capital retraite selon vos versements, votre horizon et différents scénarios de performance.
- Projection sur 3 scénarios (optimiste, réaliste, pessimiste)
- Estimation de la rente mensuelle équivalente
- Calcul de l'économie fiscale annuelle
Frais du PER : ce qui pèse sur votre capital
Sur 25 ans, la différence entre un PER à 0,8% de frais et un PER à 2% représente 25 à 30% de capital final en moins. Les frais sont le premier facteur de sous-performance à long terme.
Impact des frais sur 20 ans (capital initial : 100 000, rendement brut 5%)
Un écart de 1,4% de frais annuels (0,8% vs 2,2%) représente 47 392 euros de différence sur 20 ans.
Typologie des frais PER
Frais d'entrée
Prélevés sur chaque versement
Sur 20 000/an pendant 25 ans avec 3% de frais d'entrée : 15 000 perdus
Conseil : Des frais d'entrée peuvent être justifiés par un accompagnement de qualité. Comparez le coût total sur la durée, pas seulement les frais d'entrée.
Frais de gestion (fonds euros)
Prélevés annuellement sur le capital
Sur un capital de 100 000, 0,5% de différence = 500/an soit 12 500 sur 25 ans
Conseil : Comparez les frais de gestion du fonds euros. Un écart de 0,3% paraît faible mais représente des milliers d'euros sur la durée.
Frais de gestion (unités de compte)
Prélevés annuellement sur les UC
S'ajoutent aux frais internes des UC (0,5 à 2%). Cumul possible : 2 à 3,5% de frais totaux
Conseil : Une gestion diversifiée mêlant fonds actifs et passifs permet d'optimiser le couple rendement/risque. Faites-vous accompagner pour construire une allocation adaptée.
Frais d'arbitrage
Pour chaque changement de support
Avec 2 arbitrages/an pendant 25 ans à 0,5% sur 50 000 : 12 500 de frais
Conseil : Vérifiez si un nombre d'arbitrages gratuits est inclus et si le rééquilibrage automatique de la gestion pilotée est compris dans les frais de gestion.
Frais de transfert
Pour transférer vers un autre PER
Sur un capital de 80 000 avec 1% de frais : 800 pour changer de PER
Conseil : La loi PACTE impose 0% de frais de transfert après 5 ans d'ancienneté. Avant, vérifiez si le gain justifie le coût.
Frais de sortie
Prélevés à la liquidation
Interdits depuis la loi PACTE
Conseil : Les frais de sortie sont interdits par la loi. Si un conseiller en mentionne, méfiez-vous.
Critères de sélection d'un PER compétitif
Quel impact sur votre capital ?
Comparez l'effet des frais et de la performance sur votre épargne retraite. Une différence de 1% de frais annuels peut représenter 40 000 euros sur 30 ans.
- Comparaison PER optimisé vs PER chargé
- Impact des frais de gestion sur le long terme
- Visualisation graphique de l'évolution du capital
Les 3 Types de PER + Transfert Article 83
PER Individuel, Collectif ou Obligatoire : chaque formule répond à des besoins spécifiques. Possibilité de transférer votre ancien Article 83 vers un PER.
PER Individuel
Ouvert à tous, versements libres, optimisation fiscale maximale. Idéal pour salariés, TNS et professions libérales.
PER Collectif
Proposé par votre entreprise avec abondement employeur. Jusqu'à 300% de vos versements offerts par l'employeur.
PER Obligatoire
Alimenté par cotisations patronales obligatoires. Successeur de l'Article 83, fiscalité avantageuse à la sortie en rente.
Transfert Article 83
Transférez votre ancien Article 83 vers un PER. Migration obligatoire avant fin 2026, sans frais ni fiscalité.
Comparez les 3 types de PER en détail
Tableau comparatif complet : fiscalité, frais, flexibilité, conditions de sortie, et recommandations selon votre profil.
Ouvrir le comparateurComment choisir son PER ?
Les critères objectifs pour sélectionner le Plan Épargne Retraite adapté à votre situation patrimoniale et fiscale.
1Votre statut professionnel
Chaque statut a accès à différents types de PER avec des plafonds de déduction distincts.
2Votre tranche marginale d'imposition
L'économie fiscale est proportionnelle à votre TMI. Le PER devient particulièrement intéressant à partir de la TMI 30%.
3Votre horizon de placement
Le PER est un placement long terme (bloqué jusqu'à la retraite sauf cas exceptionnels). L'allocation doit refléter cet horizon.
4Vos objectifs de sortie
Depuis la loi PACTE, vous choisissez librement entre capital, rente ou combinaison des deux à la liquidation.
Erreurs fréquentes à éviter
Comparer uniquement sur les frais
Un PER à 0,5% de frais avec des supports médiocres peut sous-performer un PER à 1,2% avec une gestion de qualité. Sur 25 ans, la performance des UC impacte bien plus que 0,5% de frais.
Ignorer la gestion horizon retraite
Cette option réduit automatiquement le risque à l'approche de la retraite. Sans elle, un krach boursier à 63 ans peut amputer 30-40% de votre capital au pire moment.
Négliger la clause bénéficiaire
Sans clause bénéficiaire désignée, le PER entre dans la succession classique (droits jusqu'à 45%). Avec une clause optimisée, abattement de 152 500 € par bénéficiaire.
Verser sans stratégie fiscale
Versez en fonction de votre TMI de l'année, pas de votre capacité d'épargne. Une prime exceptionnelle ou une année de hauts revenus est le moment optimal pour maximiser la déduction.
Vous hésitez entre plusieurs options ? Notre quiz détermine votre profil et recommande le PER adapté à votre situation.
Outils d'aide à la décision
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3 formules adaptées à votre profil
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PER Starter
- Gestion pilotée automatique
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- Fonds euros >2,5%
- 0€ frais d'entrée
PER Builder
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PER pour vos salariés
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PER Collectif
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- Abondement déductible
- Fidélisation talents
- Mise en place 48h
PER Obligatoire
Cotisations employeur obligatoires, conformité loi 2025
- Conformité légale
- Exonération charges
- Déduction IS totale
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Questions Fréquentes sur l'Épargne Retraite
Tout ce que vous devez savoir sur le PER et l'épargne retraite en France
Le PER est un produit d'épargne retraite créé par la Loi PACTE en 2019. Il remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Article 83, PERCO) et permet de se constituer un complément de retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Vous versez de l'argent pendant votre vie active, qui sera disponible à la retraite sous forme de capital ou de rente.
Il existe 3 types de PER : le PER Individuel (ouvert à tous, versements libres), le PER Collectif ou PERECO (proposé par l'entreprise avec abondement employeur), et le PER Obligatoire ou PERO (alimenté par cotisations patronales obligatoires, successeur de l'Article 83). Chacun a ses spécificités fiscales et conditions de sortie.
Les versements sur un PER Individuel sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de 10% de vos revenus professionnels (plafond €35,194 en 2026). Si vous êtes dans la tranche à 41%, vous économisez 41% de vos versements en impôts. Pour les TNS, le plafond est majoré. L'économie fiscale peut atteindre 45-50% selon votre situation.
Vous récupérez votre PER à la retraite, sous forme de capital (en une ou plusieurs fois) ou de rente viagère. Des déblocages anticipés sont possibles dans certains cas : achat de résidence principale, accident de vie (invalidité, décès conjoint), fin de droits au chômage, ou cessation d'activité non salariée.
Le PER et l'Assurance Vie sont complémentaires. Le PER offre un avantage fiscal immédiat (déduction des versements) mais l'argent est bloqué jusqu'à la retraite. L'Assurance Vie n'a pas d'avantage fiscal à l'entrée mais l'argent reste disponible à tout moment. L'idéal est souvent d'avoir les deux : PER pour la retraite et optimisation fiscale, Assurance Vie pour les projets à moyen terme.
Oui, vous pouvez transférer votre PER vers un autre établissement sans frais après 5 ans de détention. Avant 5 ans, des frais de transfert peuvent s'appliquer (plafonnés à 1% de l'épargne). Le transfert est totalement neutre fiscalement. C'est également le cas pour les transferts depuis d'anciens contrats (PERP, Madelin, Article 83).
Nos conseillers en gestion de patrimoine réalisent un bilan complet de votre situation pour recommander le PER le plus adapté (individuel, collectif ou obligatoire). Nous vous aidons à optimiser vos versements pour maximiser l'avantage fiscal, sélectionnons les meilleurs supports d'investissement selon votre profil de risque, et assurons un suivi annuel avec ajustements de stratégie.
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