Simulateur d’économie d’impôt PER

Le simulateur pose quatre questions d’un clic, puis affiche l’impôt que votre versement vous ferait économiser cette année et les PER adaptés à votre versement et à votre horizon.

Le calcul retient le cas d’un salarié. Chaque euro versé sur un PER se déduit du revenu imposable, dans la limite du plafond : l’économie vaut le versement déductible multiplié par votre tranche marginale d’imposition. Le plafond et le plancher se calculent sur le plafond annuel de la sécurité sociale de 2025, fixé à 47 100 €.

L’économie d’impôt dépend de la tranche marginale et du plafond. Les trois cas ci-dessous sont calculés par le moteur du simulateur, pour un salarié célibataire sans autre revenu, avec le barème 2026.

Le troisième cas montre le rôle du plafond : au-delà de 10 % du revenu net, le versement reste possible et ne réduit plus l’impôt de l’année, sauf plafonds reportés des années précédentes.

Le simulateur lit votre tranche sur le barème 2026, appliqué aux revenus de 2025 et fixé par la loi de finances pour 2026. Les seuils s’entendent par part de quotient familial.

Une déduction importante peut faire redescendre une partie du revenu dans la tranche inférieure. Cette part n’économise plus que le taux de la tranche basse.

Exemple : un célibataire déclare 32 000 € de revenu net imposable, soit 2 421 € au-dessus de la limite de la tranche à 11 % (29 579 €). Il verse 4 710 € sur un PER. La première fraction économise 30 %, le reste 11 %, soit environ 978 € d’impôt en moins, contre 1 413 € si tout le versement était valorisé à 30 %.

Le simulateur applique une seule tranche à tout le versement. Le conseiller refait le calcul tranche par tranche avec votre avis d’imposition.

Le simulateur estime votre tranche marginale à partir de votre seul salaire. Votre tranche réelle dépend de la situation complète de votre foyer fiscal : nombre de parts, revenus du conjoint, autres revenus imposables, déductions et frais réels. Un couple ou un parent peut ainsi se situer dans une tranche plus basse que celle affichée, un foyer qui cumule d’autres revenus dans une tranche plus haute.

Un versement important peut aussi faire passer une partie de votre revenu dans la tranche inférieure. Le simulateur applique une seule tranche à tout le versement et surestime alors l’économie.

Le plafond affiché ignore les plafonds non utilisés des trois années précédentes et leur mise en commun entre époux ou partenaires de PACS. Votre plafond réel figure sur votre avis d’imposition.

Le résultat s’ouvre sur une ligne : environ tant d’euros d’impôt en moins cette année. Si votre versement dépasse le plafond estimé, une mention le signale : seule la part sous le plafond est comptée, et le conseiller vérifie vos plafonds reportables.

Sous cette ligne, des PER nommés vous sont proposés, choisis parmi ceux dont le versement minimum tient dans votre versement. La gestion suit votre horizon : dynamique à plus de 20 ans de la retraite, équilibrée entre 10 et 20 ans, prudente en dessous.

Un versement se déduit des revenus de l’année où il est fait. Il doit donc être encaissé par l’assureur ou la banque avant le 31 décembre pour réduire l’impôt payé l’année suivante.

La déduction ne rapporte que si le versement tient dans le plafond et si la tranche retenue est la bonne. Ces erreurs reviennent le plus souvent.

Le conseiller lit vos plafonds réels sur votre avis d’imposition, vous présente le contrat retenu et la gestion qui correspond à votre horizon. À la retraite, le capital issu des versements déduits entre dans le revenu imposable : la déduction rapporte davantage quand votre tranche pendant la vie active dépasse celle que vous aurez à la retraite.

Classement des contrats : les contrats proposés sont classés par un algorithme développé par France Épargne. Il combine les frais de chaque contrat et les préférences que vous indiquez dans le parcours : montant, horizon de retraite et gestion qui en découle.

Contrats comparés : le comparateur compare jusqu’à plus de 40 compagnies selon votre situation. Une compagnie propose souvent plusieurs PER : les contrats affichés sont ceux qui correspondent à votre versement et à votre horizon.

Référencement : le référencement est gratuit. Aucun assureur ne paie pour figurer dans l’outil ou pour y être mieux classé.

Liens avec les assureurs : les relations contractuelles de France Épargne avec les assureurs et sa rémunération n’entrent pas dans le classement. Seuls des critères objectifs propres aux contrats sont retenus : frais, supports disponibles, versement minimum et conditions de gestion.

Un versement volontaire sur un PER se déduit du revenu imposable de l’année dans la limite d’un plafond. L’épargne reste bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire.

La loi de finances pour 2026 a modifié deux règles : les plafonds non utilisés à partir de 2026 se reportent sur cinq ans, et les versements effectués à partir de 70 ans ne se déduisent plus. Depuis le 1er janvier 2026, les gains d’un PER supportent 18,6 % de prélèvements sociaux, contre 17,2 % auparavant.