Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU)
Aussi appelé flat tax. Taux global de 31,4% depuis 2026 (12,8% IR + 18,6% PS) applicable aux revenus de capitaux mobiliers. En assurance vie après 8 ans, un taux réduit de 24,7% (7,5% IR + 17,2% PS) s'applique sur les gains, avec abattement annuel : l'assurance vie conserve des prélèvements sociaux à 17,2%.
Selon le domaine
SCPI
Aussi appelé flat tax. Taux global de 31,4% depuis 2026 (12,8% IR + 18,6% PS) applicable aux revenus de capitaux mobiliers. En assurance vie après 8 ans, un taux réduit de 24,7% (7,5% IR + 17,2% PS) s'applique sur les gains, avec abattement annuel : l'assurance vie conserve des prélèvements sociaux à 17,2%.
PER et retraite
Prélèvement Forfaitaire Unique (flat tax). Taux 2026 : 31,4% (12,8% IR + 18,6% PS). Option pour les plus-values PER en alternative au barème progressif.
Exemple
En assurance vie après 8 ans, un couple paie 24,7% sur les gains SCPI au-delà de 9 200€ d'abattement annuel.