Caisse CAVEC · mise à jour
Prévoyance Expert-Comptable
Expert-comptable libéral, vous cotisez pour votre retraite et votre prévoyance à la CAVEC (Caisse d'Assurance Vieillesse des Experts-Comptables et des Commissaires aux Comptes). La CPAM indemnise votre arrêt du 4e au 90e jour, puis la CAVEC verse 130 € par jour quelle que soit votre classe. Votre classe de cotisation, de 1 à 4, fixe le montant de votre pension d'invalidité et de votre capital décès.
Votre écart en cas d'arrêt
Indemnités d'arrêt et reste à charge
Revenu annuel (bénéfice)
60 000 €
Durée de l'arrêt
Reste à votre charge
7 644 €
- CPAM, jours 4 à 90
- 7 151 € · 82,19 €/jour
- Revenu perdu sur 3 mois
- 14 795 €
Risques spécifiques au métier
Un assureur étudie d'abord ces risques dans un dossier expert-comptable. Vérifiez que votre contrat couvre chacun pour toute la durée de l'arrêt.
Prestations de la caisse CAVEC
Un expert-comptable déclare 90 000 € de revenu moyen sur 3 ans et cotise en classe 4, ouverte au-delà de 81 454 € de revenus. Du 4e au 90e jour, la CPAM lui verse 123,29 € par jour (1/730 de 90 000 €), soit 3 699 € pour 30 jours quand son revenu mensuel atteint 7 500 €. Dès le 91e jour, la CAVEC lui paie 130 € par jour, soit 3 900 € pour 30 jours. En invalidité totale, sa pension de classe 4 atteint 49 860 € par an. En classe 1, que la CAVEC applique par défaut, elle tombe à 12 465 €. Son capital décès passe de 72 713 € en classe 1 à 290 850 € en classe 4. Sa cotisation prévoyance coûte 288 € par an en classe 1 et 828 € en classe 4 en 2026.
| Prestation | Montant et conditions |
|---|---|
| Nom complet | Caisse d'Assurance Vieillesse des Experts-Comptables et des Commissaires aux Comptes |
| Arrêt jusqu’au 90e jour | La CPAM verse du 4e au 90e jour 1/730 du revenu annuel moyen des 3 dernières années, 197,51 € par jour au plus en 2026 |
| Indemnités journalières | 130 € par jour à partir du 91e jour, quelle que soit la classe (barème 2026) |
| Pension d’invalidité | 12 465 à 49 860 € par an selon la classe, pour une invalidité de 66 à 100 % |
| Capital décès caisse | 72 713 à 290 850 € selon la classe |
| Prestations enfants et conjoint | Rente enfant de 4 155 à 16 620 € par an jusqu'à 25 ans |
Du 4e au 90e jour d'arrêt, la CPAM verse 1/730 du revenu annuel moyen des 3 dernières années, retenu dans la limite de 144 180 € (3 plafonds annuels de la Sécurité sociale), soit 197,51 € par jour au plus en 2026. La CAVEC verse ensuite 130 € par jour à partir du 91e jour. Sa pension d'invalidité, servie de 66 à 100 % d'invalidité, dépend de la classe de cotisation. Son régime prévoyance verse un capital décès et une rente enfant. Il ne prévoit pas de rente de conjoint.
Source : CAVEC, prestations prévoyance 2026
Garanties recommandées
Incapacité Temporaire
Visez 80 % du revenu avec une franchise de 30 jours.
Du 4e au 90e jour, seule la CPAM indemnise l'arrêt, dans la limite de 197,51 € par jour en 2026, puis la CAVEC verse 130 € par jour. Le contrat privé verse des indemnités journalières de la fin de la franchise (30 jours en standard) à la fin de l'arrêt. Pour un expert-comptable, le ratio cible est de 80 % du revenu net déclaré. La garantie frais généraux finance en plus les charges du cabinet pendant l'absence.
Invalidité
Visez 80 % du revenu avec un seuil d’invalidité de 33 %.
La CAVEC verse 12 465 à 49 860 € par an en invalidité totale selon la classe (2026). Pour un expert-comptable installé en classe 3 (33 240 €), la rente privée amène le total à 80 % du revenu net. Le seuil de déclenchement à 33 % avec un barème professionnel intervient plus tôt que les 66 % de la CAVEC. Il protège mieux contre les affections oculo-cervicales liées au travail sur écran.
Capital Décès
Visez un capital de 3 fois le revenu.
La CAVEC verse un capital décès de 72 713 à 290 850 € et une rente enfant de 4 155 à 16 620 € par an et par enfant selon la classe en 2026. Son régime de prévoyance ne verse pas de rente de conjoint. Avec le contrat privé, visez une rente conjoint et un capital décès de 3 fois le revenu annuel. Un expert-comptable associé ajoute une garantie homme clé qui permet à l'associé survivant de racheter ses parts.
Combien coûte une prévoyance expert-comptable ?
De 100 € à 250 € par mois selon l'âge et les garanties choisies.
| Profil | Âge | Revenu | Cotisation |
|---|---|---|---|
| Collaborateur en cabinet | 28 à 35 | 45 000 à 75 000 €/an | 70 à 120 € par mois |
| Expert-comptable installé | 35 à 50 | 90 000 à 160 000 €/an | 130 à 230 € par mois |
| Associé cabinet moyen | 40 à 55 | 150 000 à 280 000 €/an | 220 à 360 € par mois |
| Senior, fin de carrière | 55 à 65 | 120 000 à 220 000 €/an | 280 à 480 € par mois |
Fourchettes indicatives. Le tarif définitif dépend du questionnaire de santé et des garanties choisies.
Pièges fréquents à éviter
Les 90 premiers jours d'arrêt
La CAVEC indemnise à partir du 91e jour. Du 4e au 90e jour, la CPAM verse au plus 197,51 € par jour en 2026. Ce montant couvre une fraction du revenu d'un expert-comptable installé. Une franchise de 30 jours plutôt que 90 multiplie par 3 à 4 le nombre de sinistres couverts.
Rester dans la classe de cotisation par défaut
La CAVEC applique la classe 1 par défaut. En 2026, la pension d'invalidité totale y vaut 12 465 € par an, contre 49 860 € en classe 4. Vous pouvez opter pour la classe immédiatement supérieure à votre tranche de revenus. Un nouvel affilié choisit librement sa classe la première année. Vérifiez votre classe avant de fixer la rente de votre contrat.
L'ajustement de la rente au résultat du cabinet
La CPAM calcule ses indemnités sur le revenu annuel moyen des 3 dernières années, et votre contrat sur le revenu déclaré à la souscription. Un cabinet en croissance se retrouve indemnisé sur un revenu ancien. Réajustez la rente cible de votre contrat à chaque variation de plus de 15 % du résultat.
La rente de conjoint
Le régime prévoyance de la CAVEC ne verse pas de rente de conjoint en cas de décès. Un expert-comptable avec famille comble ce trou par une rente conjoint dédiée dans le contrat privé, en général de 30 % à 50 % du revenu jusqu'à un âge défini ou viagère.
Questions fréquentes
En 2026, la CAVEC verse 130 € par jour à partir du 91e jour d'arrêt, quelle que soit la classe, pendant 1 095 jours au plus. Du 4e au 90e jour, la CPAM verse 1/730 du revenu annuel moyen des 3 dernières années, dans la limite de 197,51 € par jour. En invalidité de 66 à 100 %, la CAVEC verse une pension annuelle de 12 465 à 49 860 € selon la classe de cotisation.
Quatre, fixées sur vos revenus professionnels de l'année précédente : classe 1 jusqu'à 14 919 €, classe 2 jusqu'à 44 822 €, classe 3 jusqu'à 81 454 €, classe 4 au-delà. En 2026, la cotisation annuelle va de 288 € en classe 1 à 828 € en classe 4. La pension d'invalidité totale passe de 12 465 à 49 860 € par an, le capital décès de 72 713 à 290 850 € et la rente enfant de 4 155 à 16 620 € par an jusqu'à 25 ans.
Non. Les experts-comptables salariés ne cotisent pas au régime prévoyance de la CAVEC. Ses indemnités journalières sont réservées aux affiliés non salariés à jour de leurs cotisations. Cette page traite de l'expert-comptable ou du commissaire aux comptes libéral, qui cotise à la CAVEC et finance lui-même sa prévoyance complémentaire.
Oui pour l'expert-comptable libéral. Sa déduction prévoyance atteint 3,75 % du bénéfice imposable plus 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit 3 364,20 € en 2026, dans la limite de 3 % de 8 PASS (11 534,40 €). Pour un bénéfice de 100 000 €, elle vaut 7 114,20 € par an. Le plafond de 11 534,40 € s'applique à partir de 217 872 € de bénéfice.
La franchise de 30 jours est l'option de référence. Avant le 91e jour, seule la CPAM indemnise l'arrêt, dans la limite de 197,51 € par jour : l'arrêt court repose surtout sur le contrat. Une franchise plus longue économise peu et laisse des trous de revenu importants. La franchise de 15 jours augmente la cotisation de 20 % environ et sert surtout aux cabinets sans trésorerie de précaution.
La garantie frais généraux finance le loyer, les salaires et les charges fixes du cabinet pendant l'arrêt. Pour un expert-comptable avec collaborateurs, ce poste représente 60 % à 80 % des charges. Sans cette garantie, un arrêt prolongé pendant la période fiscale laisse ces charges à la seule rente personnelle.
Oui, la plupart des contrats premium le couvrent. Certains limitent sa durée d'indemnisation à 12 ou 24 mois. Les périodes fiscales sont intenses et le taux d'épuisement professionnel est élevé dans la profession : exigez une garantie sans réduction de durée pour les affections psychiques, ou au minimum 24 mois.