Prévoyance Commerçant

La CPAM verse au commerçant 1/730 de son revenu d'activité moyen sur trois ans, retenu dans la limite de 48 060 €, soit 65,84 € par jour au plus en 2026. Pour 40 000 € de revenu net, l'indemnité atteint 54,79 € par jour, soit 1 479 € pour un arrêt de 30 jours. Le loyer, les salaires et les fournisseurs du commerce restent à payer sur ce montant.

Au régime réel, le commerçant déduit ses cotisations de prévoyance de son bénéfice imposable dans la limite de 3,75 % du bénéfice plus 3 364,20 € (7 % du PASS 2026), sans dépasser 11 534,40 €. Un bénéfice de 50 000 € ouvre 5 239,20 € de déduction. Avec une TMI (tranche marginale d'imposition) de 30 %, une cotisation de 1 500 € par an revient à 1 050 €.

Les troubles musculo-squelettiques dominent : lombalgies, sciatiques, hernies discales et tendinites des épaules dues à la manutention, varices dues à la station debout. Le stress de gestion expose à l'hypertension et à l'infarctus. Les horaires étendus et les trajets vers les fournisseurs exposent aux accidents de la route. Le contrat couvre ces affections sans exclusion ni limitation de durée.

Une franchise de 30 jours convient à un commerce qui dispose d'un mois de trésorerie et d'aucune échéance de prêt immédiate. Une boutique tenue seule ferme dès le premier jour d'arrêt : une franchise de 15 jours y protège mieux, pour un surcoût de 25 à 35 %. Une franchise de 90 jours suppose six mois de trésorerie, un cas rare dans le commerce de détail.

L'IJ personnelle remplace le revenu du commerçant. Les charges fixes demandent une garantie de frais généraux permanents (FGP), qui rembourse le loyer, les salaires et les abonnements pendant l'arrêt. Pour 8 000 € de charges fixes par mois, la FGP se fixe autour de 267 € par jour, soit 8 000 € divisés par 30. L'autre méthode majore l'IJ personnelle de 30 à 50 %.

En catégorie 2, la SSI verse 50 % du revenu moyen des 10 meilleures années : 1 667 € par mois pour 40 000 € de revenu moyen, et 2 002,50 € par mois au plus en 2026. Un commerçant contraint de céder son fonds dans l'urgence le vend sous sa valeur. Une rente privée de 70 à 80 % du revenu net et un capital de 100 000 à 200 000 € soldent ces dettes.

La SSI indemnise le burn-out comme toute maladie. Des contrats privés limitent les affections psychiques à 90 ou 180 jours, ou les excluent hors hospitalisation. Pour un commerçant seul face à la trésorerie, au personnel et aux normes sanitaires, la bonne clause couvre ces affections 1 095 jours sans hospitalisation, consultations psychiatriques comprises. Elle ajoute 10 à 20 % à la cotisation.

Le conjoint déclaré collaborateur ou associé relève de la SSI, qui calcule ses prestations sur son propre revenu déclaré. Un conjoint qui travaille sans statut n'a aucune protection professionnelle. Quand il s'arrête, le commerce perd 30 à 50 % de sa capacité de travail. Un contrat couple assure les deux conjoints et donne droit à une remise de 10 à 15 %, soit 200 à 400 € d'économie par an pour 70 000 € de revenu cumulé.

La prévoyance personnelle indemnise l'assuré. La valeur du fonds relève d'autres garanties. Le capital forfaitaire d'invalidité finance une cession du fonds sans liquidation précipitée. L'assurance perte d'exploitation de la multirisque professionnelle couvre l'arrêt de l'activité après un incendie ou un dégât des eaux. Un commerçant invalide à 60 % cumule la pension SSI, la rente privée et le capital.

Le capital cible additionne quatre besoins : 2 à 3 ans de revenu pour le foyer, le crédit immobilier non couvert par l'assurance emprunteur, les dettes professionnelles de 50 000 à 150 000 € et les frais de transmission du commerce. Pour un commerçant de 45 ans à 50 000 € de revenu, deux enfants et 100 000 € de dettes, il se situe entre 300 000 et 500 000 €. La SSI verse 9 612 €.