Couples mariés/pacsés

En cochant la case 6QR sur votre déclaration de revenus, vous additionnez vos plafonds de déduction individuels. Si l'un des conjoints dépasse son plafond tandis que l'autre ne l'utilise pas entièrement, la mutualisation récupère l'excédent. Exemple : conjoint A (plafond 8 000€, verse 5 000€) + conjoint B (plafond 4 000€, verse 6 000€). Sans 6QR : B perd 2 000€ de déduction. Avec 6QR : le plafond global de 12 000€ couvre les 11 000€ versés.

• Cocher case 6QR sur le formulaire 2042
• Fonctionne pour mariés ET pacsés
• Cumul des plafonds individuels
• Répartition libre des versements entre conjoints

Si vos revenus sont très différents, concentrez les versements sur le conjoint au TMI le plus élevé. Exemple : conjoint A (90 000€, TMI 41%) + conjoint B (30 000€, TMI 11%). En mutualisant et en faisant verser A, l'économie passe de 2 790€ à 4 920€ par an (+2 130€). Sur 20 ans : 42 600€ d'économies supplémentaires.

• Identifier le conjoint au TMI le plus élevé
• Concentrer les versements sur ce conjoint
• Mutualiser avec case 6QR
• Gain potentiel : +2 000€/an et plus

Désignez explicitement votre conjoint/partenaire PACS comme bénéficiaire de votre PER. La transmission au conjoint survivant est totalement exonérée de droits de succession et de prélèvements sociaux. Attention couples pacsés : sans désignation explicite, votre partenaire n'hérite pas automatiquement !

• Transmission au conjoint : 100% exonérée
• Couples pacsés : désignation obligatoire
• Formule type : "Mon conjoint [Prénom NOM], à défaut mes enfants..."
• Mettre à jour après mariage, naissance, divorce

Ouvrez chacun votre propre PER plutôt qu'un seul PER commun. Avantages : protection réciproque (clauses croisées), flexibilité en cas de séparation, chacun conserve la gestion de son épargne, allocations adaptées à chaque profil (âge, horizon, tolérance au risque).