Fonctionnaires

La pension de base des fonctionnaires est calculée uniquement sur le traitement indiciaire (75% maximum après carrière complète). Vos primes et indemnités (souvent 30-50% de la rémunération en catégorie A) ne sont pas prises en compte. La RAFP existe mais est limitée à 20% du traitement brut. Un fonctionnaire avec 5 000€/mois dont 1 500€ de primes peut se retrouver avec seulement 2 625€ de pension.

• Pension base : 75% du traitement indiciaire uniquement
• RAFP : plafonnée à 20% du traitement brut
• Primes non couvertes : jusqu'à 50% du revenu réel
• Écart typique : 25-40% entre revenus et pension

Les fonctionnaires bénéficient des mêmes plafonds de déduction que les salariés du privé : 10% des revenus professionnels N-1, plafonnés à 37 680€ en 2026. Le minimum garanti est de 4 710€ même avec de faibles revenus. Ces versements sont déductibles du revenu imposable.

Le PER Préfon est historiquement dédié aux fonctionnaires avec un fonds euros performant (2,80% en 2024) mais des frais élevés (1-1,20%). Les PER individuels du marché offrent des frais réduits (0,50-0,80%) et une gestion pilotée plus dynamique. Sur 25 ans avec 5 000€/an, l'écart peut atteindre 79 000€ en faveur d'un PER dynamique à frais réduits.

• Préfon : sécurité maximale, fonds euros garanti, frais élevés
• PER individuel : frais réduits, gestion pilotée, ETF disponibles
• Profil prudent : privilégier Préfon
• Profil dynamique (horizon > 15 ans) : privilégier PER individuel

Catégorie A/A+ (primes 30-50%) : maximiser le PER, gestion dynamique, verser 8 000-10 000€/an. Catégorie B (primes 15-25%) : versements modérés 3 000-5 000€/an, allocation mixte. Catégorie C (primes < 15%) : privilégier l'épargne disponible (Livret A, assurance-vie), PER uniquement si TMI ≥ 11%.