Combien votre mutuelle TNS vous coûte-t-elle vraiment ?
Un travailleur non salarié finance seul sa complémentaire, mais la loi Madelin rend ses cotisations santé déductibles du revenu professionnel. La bonne lecture est le coût net après déduction, pas le tarif brut. Cet outil le mesure selon votre tranche marginale, sous le plafond légal 2026.
Mutuelle TNS : lisez le coût net, pas le tarif brut
Un salarié bénéficie d'une mutuelle d'entreprise financée pour moitié par l'employeur. Le travailleur non salarié, lui, finance seul sa complémentaire. La loi Madelin corrige en partie cet écart : avec un contrat certifié, les cotisations de complémentaire santé sont déductibles du bénéfice professionnel imposable (article 154 bis du Code général des impôts). Le bon réflexe est donc de raisonner en coût net après déduction, pas sur le tarif brut affiché.
L'économie dépend de votre tranche marginale d'imposition : plus elle est élevée, plus le coût réel baisse, à garanties identiques. Pour une cotisation de 1 200 € par an, un indépendant dans la tranche à 30 % économise 360 € d'impôt, ramenant le coût net à 840 €. Dans la tranche à 41 %, le coût net tombe à 708 €. Cet outil traduit votre cotisation déclarée et votre tranche en coût réel.
Le plafond Madelin santé et prévoyance en 2026
La déduction Madelin frais de santé et prévoyance est plafonnée. Le plafond 2026 vaut 3,75 % du bénéfice imposable plus 7 % du PASS, ce dernier fixé à 48 060 € par décret du 22 décembre 2025. La part fixe de 7 % du PASS, soit 3 364,20 €, est garantie quel que soit le revenu, et le plafond ne peut excéder 3 % de 8 PASS, soit 11 534,40 €.
Cette enveloppe est commune à la santé et à la prévoyance : les cotisations des deux contrats s'additionnent sous le même plafond. La plupart des cotisations santé d'un TNS restent bien en deçà, donc intégralement déductibles ; seuls les contrats prévoyance et santé cumulés et élevés peuvent atteindre la limite. Le conseiller vérifie l'éligibilité et la certification Madelin avant toute souscription.
Ce que cet outil ne dit pas : votre cotisation
Cet outil mesure le coût net d'une cotisation que vous déclarez, après déduction Madelin, selon votre tranche marginale et votre bénéfice. Il ne chiffre aucune cotisation et ne remplace pas un devis : le tarif dépend du contrat, de vos garanties, de votre âge et de votre département. Un conseiller France Épargne vérifie votre éligibilité, cale les garanties poste par poste, raisonne en coût net et met les mutuelles en concurrence, avec une réponse sous six heures.