Quel capital homme clé assurer pour votre entreprise ?
Le bon capital n'est pas un montant arbitraire : c'est la marge qui dépend d'une personne essentielle, multipliée par le temps de la remplacer. Cet outil traduit cette dépendance en capital à assurer, versé à l'entreprise et déductible à 100 %.
Le capital homme clé n'est pas un montant arbitraire
L'assurance homme clé verse à l'entreprise un capital lorsqu'une personne essentielle disparaît ou devient inapte (décès, perte totale et irréversible d'autonomie). La vraie question n'est pas «faut-il s'assurer» mais «pour combien». Le bon montant se déduit d'un calcul simple : la marge qui dépend de cette personne, multipliée par le temps qu'il faut pour la remplacer et reconstituer cette marge.
Une entreprise dont 50 % de la marge brute repose sur un dirigeant, et qui mettrait deux ans à retrouver son niveau d'activité, doit assurer deux années de cette marge. Ce capital reconstitue la perte d'exploitation pendant la transition, finance le recrutement et rassure les banques et les clients. 25 % des PME font faillite dans l'année suivant le décès de leur dirigeant (INSEE 2024).
Un capital qui appartient à l'entreprise, et une prime déductible
Contrairement à une assurance décès individuelle, l'assurance homme clé est souscrite par l'entreprise, qui en est aussi la bénéficiaire. Le capital entre dans la trésorerie de la société pour absorber le choc. Les primes sont déductibles du résultat à 100 % au titre des charges d'exploitation, sous les conditions du BOFIP (BOI-BIC-CHG-40-20-20).
Le capital assurable atteint 50 millions d'euros, et le versement intervient en 15 à 30 jours après le sinistre. Pour 300 000 € de capital, la prime annuelle se situe entre 245 € et 1 350 € selon l'âge de la personne assurée, avec un écart de tarif considérable d'un assureur à l'autre pour des garanties identiques.
Ce que cet outil ne dit pas : votre contrat exact
Cet outil donne un ordre de grandeur du capital à assurer, pas un devis. Le montant exact dépend de la structure de votre entreprise, du rôle réel de la personne, de votre dette et de vos engagements. La prime dépend de l'âge, de l'état de santé et des garanties (décès seul, ou décès et invalidité). Un conseiller cale le capital et compare les assureurs avant tout engagement.