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PER individuel, collectif (PERECO) ou obligatoire (PERO) : quel plan choisir quand on est salarié ? Découvrez comment cumuler les dispositifs et optimiser l'abondement employeur.
En tant que salarié, vous avez accès à trois types de PER qui se cumulent et se complètent : le PER individuel (PERIN), le PER collectif (PERECO) et le PER obligatoire (PERO). Chacun présente des avantages spécifiques, notamment l'abondement employeur qui peut représenter plusieurs milliers d'euros de gain annuel.
La stratégie optimale ? Combiner un PERIN pour la liberté de choix et un PERECO pour profiter de l'abondement employeur. Voici comment structurer votre épargne retraite selon votre situation professionnelle et vos objectifs fiscaux.
| Type de PER | Qui peut en ouvrir ? | Abondement employeur | Déduction fiscale | Portabilité |
|---|---|---|---|---|
| PERIN (Individuel) | Tout le monde | Non | Oui (plafond personnel) | 100% portable |
| PERECO (Collectif) | Salariés (3 mois ancienneté) | Oui (jusqu'à 7 690 €) | Oui (plafond partagé) | Portable en cas de départ |
| PERO (Obligatoire) | Tous salariés de l'entreprise | Oui (automatique) | Non directement | Portable en cas de départ |
Le PERIN est un contrat que vous ouvrez personnellement auprès d'une banque, assureur ou gestionnaire de patrimoine. Vous êtes libre de :
Plafond de déduction 2026 pour un salarié :
Le PERECO est proposé par votre entreprise à titre facultatif. Vous choisissez d'y adhérer ou non. Son atout majeur : l'abondement employeur.
Fonctionnement de l'abondement :
Vous versez 100 € → Votre employeur ajoute 100 € à 300 € (selon accord d'entreprise)
Plafond légal 2026 : L'abondement est plafonné à 7 690 € par an et ne peut excéder le triple de votre versement personnel.
Exemple concret :
Condition d'accès : 3 mois d'ancienneté minimum (sauf accord d'entreprise plus favorable).
Le PERO est mis en place par l'entreprise pour tous les salariés. Les cotisations sont prélevées automatiquement sur votre salaire via la DSN (Déclaration Sociale Nominative).
Caractéristiques :
Exemple de cotisation PERO :
Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au PER avec notre simulateur fiscal.
Lancer la simulationLa stratégie optimale pour un salarié consiste à cumuler un PERIN et un PERECO pour maximiser les avantages fiscaux et profiter de l'abondement.
Attention : Le plafond de déduction fiscale de 37 680 € est partagé entre tous vos PER (PERIN + PERECO). Vous ne doublez pas le plafond en ayant deux contrats.
Stratégie de répartition optimale :
Profil :
Stratégie optimale :
| Action | Montant versé | Abondement | Total épargné | Économie d'impôt | Coût net |
|---|---|---|---|---|---|
| Verse sur PERECO | 2 500 € | 2 500 € | 5 000 € | 1 025 € (41 % de 2 500) | 1 475 € |
| Verse sur PERIN | 8 000 € | 0 € | 8 000 € | 3 280 € (41 % de 8 000) | 4 720 € |
| Total | 10 500 € | 2 500 € | 13 000 € | 4 305 € | 6 195 € |
Résultat : Pour 6 195 € d'effort net, vous épargnez 13 000 € (rendement de +110 % la première année).
Si vous n'avez pas utilisé vos plafonds de déduction les 3 années précédentes, vous pouvez les reporter.
Exemple :
Cette stratégie est particulièrement intéressante pour les salariés qui :
TMI 11 % : L'épargne retraite n'est pas prioritaire. Privilégiez des placements liquides (Livret A, LDDS, assurance-vie).
TMI 30 % : Intéressant si votre entreprise propose un abondement PERECO ≥ 50 %. Sinon, arbitrez entre PER et assurance-vie.
TMI 41-45 % : Le PER devient très avantageux. Maximisez vos versements sur PERECO (abondement) puis PERIN (fiscalité).
| Versement annuel | TMI 11 % | TMI 30 % | TMI 41 % | TMI 45 % |
|---|---|---|---|---|
| 5 000 € | 550 € | 1 500 € | 2 050 € | 2 250 € |
| 10 000 € | 1 100 € | 3 000 € | 4 100 € | 4 500 € |
| 20 000 € | 2 200 € | 6 000 € | 8 200 € | 9 000 € |
| 37 680 € (max) | 4 145 € | 11 304 € | 15 449 € | 16 956 € |
Fin d'année (octobre-décembre) :
En cours d'année :
Cas spéciaux :
Frais, rendements, options de gestion : trouvez le PER le plus adapté à votre profil.
Voir le comparatifErreur courante : Avoir accès à un PERECO avec abondement 100 % et ne pas en profiter.
Impact : Vous laissez sur la table des milliers d'euros chaque année.
Exemple : Si votre entreprise abonde 2 000 €/an et que vous ne versez rien pendant 20 ans, vous renoncez à 40 000 € (hors rendement).
Les versements au-delà du plafond ne sont pas déductibles. Vous perdez l'avantage fiscal principal du PER.
Solution : Vérifiez votre plafond disponible sur votre avis d'imposition (ligne 7UY pour les plafonds reportables).
Un PERECO proposé par l'entreprise peut avoir des frais élevés si l'accord d'entreprise est ancien.
Comparaison :
Impact sur 25 ans (100 000 € versés, 5 % de rendement brut) :
Solution : Versez sur le PERECO uniquement jusqu'au maximum abondé, puis basculez sur un PERIN plus compétitif.
Le PER est bloqué jusqu'à la retraite (sauf 6 cas de déblocage anticipé). Ne sacrifiez pas votre épargne de précaution.
Règle prudente :
PERIN : Vous le conservez intégralement. Aucun impact.
PERECO : Vous avez 3 options :
PERO : Vous avez les mêmes options que pour le PERECO.
Si vous avez changé plusieurs fois d'employeur, vous pouvez avoir plusieurs PERECO/PERO dormants.
Recommandation : Consolidez tous vos anciens PERECO/PERO vers un PERIN unique pour :
Procédure :
Nos conseillers analysent votre fiscalité et votre allocation PER pour maximiser votre économie d'impôt.
Être rappelé sous 6hEn tant que gestionnaires de patrimoine, nous accompagnons les salariés dans l'optimisation complète de leur stratégie retraite :
Nous analysons :
Nous construisons un plan de versement sur mesure :
Nous vous proposons les PERIN les plus compétitifs du marché :
Nous ouvrons directement votre compte et gérons les démarches administratives.
Si vous avez plusieurs PERECO/PERO dormants, nous gérons :
Chaque année, nous :
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En tant que salarié, vous avez accès à un trio gagnant pour votre retraite :
La clé du succès réside dans la structuration optimale de vos versements selon votre TMI, vos plafonds disponibles et l'abondement proposé par votre entreprise. Un accompagnement personnalisé vous permet de gagner plusieurs dizaines de milliers d'euros sur la durée.
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Sources :
Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au Plan d'Épargne Retraite.