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PER individuel PERIN ou PER collectif PERECO entreprise 2026 : abondement 7690€, cumul, transfert départ, frais, avantages selon profil salarié
Vous êtes salarié ? Vous avez accès à deux types de PER : le PER individuel (PERIN, ouvert par vous-même) et le PER collectif entreprise (PERECO, mis en place par votre employeur). Bien que les deux offrent la déduction fiscale des versements, le PERECO présente un avantage unique : l'abondement employeur (jusqu'à 7 690 € en 2026). Mais peut-on cumuler les deux ? Lequel prioriser ? Voici le comparatif exhaustif pour optimiser votre épargne retraite.
| Critère | PER Individuel (PERIN) | PER Collectif (PERECO) |
|---|---|---|
| Accessible à qui ? | Tous (salariés, TNS, retraités, sans emploi) | Salariés de l'entreprise uniquement |
| Mise en place | Vous-même (banque, assureur, CGP) | Employeur (accord d'entreprise) |
| Versements volontaires | ✅ Libres | ✅ Libres (mais moins fréquent) |
| Participation/Intéressement | ❌ Non | ✅ Oui (épargne salariale) |
| Abondement employeur | ❌ Non | ✅ Jusqu'à 7 690 € en 2026 (300 % max) |
| Déduction fiscale versements | ✅ Oui (10 % revenus, max 37 680 €) | ✅ Oui (même plafond global) |
| Frais de gestion | ⚠️ À votre charge | ✅ Payés par l'employeur (sauf UC/fonds euros) |
| Portabilité (changement emploi) | ✅ Totale | ⚠️ Transfert vers PERIN possible au départ |
| Choix des supports | ✅ Large (ETF, SCPI, fonds, immobilier) | ⚠️ Gamme limitée (sélection employeur) |
| Transfert vers autre PER | Gratuit après 5 ans | Gratuit après départ entreprise |
Définition : Plan d'épargne retraite ouvert individuellement auprès d'une banque, d'un assureur ou d'un gestionnaire de patrimoine.
Accessible à :
Versements :
Avantage 1 : Portabilité totale
Le PERIN vous appartient à 100 % et vous suit tout au long de votre carrière, quel que soit votre statut :
Avantage 2 : Liberté de choix
Vous choisissez :
Avantage 3 : Optimisation des frais
En sélectionnant un PERIN performant (0,50-0,70 % de frais), vous économisez significativement sur le long terme vs un PERECO imposé par l'entreprise (frais parfois 1-1,50 %).
Inconvénient 1 : Pas d'abondement employeur
Vous ne bénéficiez d'aucune contribution financière de votre employeur. Tout le capital provient de vos versements personnels.
Inconvénient 2 : Frais à votre charge
Contrairement au PERECO (frais payés par l'employeur), vous assumez tous les frais :
Inconvénient 3 : Pas d'alimentation via épargne salariale
Vous ne pouvez pas verser directement votre participation ou intéressement sur un PERIN (contrairement au PERECO qui accepte ces sommes).
Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au PER avec notre simulateur fiscal.
Lancer la simulationDéfinition : Plan d'épargne retraite mis en place par l'employeur via un accord d'entreprise, accessible à tous les salariés (ou à une catégorie définie).
Condition d'accès :
Versements :
Définition de l'abondement : Contribution financière de l'employeur qui complète vos versements volontaires.
Plafonds 2026 :
Exemple 1 : Ratio 100 %
Exemple 2 : Ratio 300 % (plafond)
Exemple 3 : Maximiser l'abondement (7 690 €)
Rentabilité instantanée : L'abondement est un rendement garanti de 100 à 300 % sur vos versements, indépendamment de la performance des marchés.
Avantage 1 : Frais payés par l'employeur
L'employeur prend obligatoirement en charge tous les frais de gestion (sauf frais sur fonds euros et UC). Vous ne payez rien.
Avantage 2 : Alimentation par épargne salariale
Vous pouvez verser sur votre PERECO :
Avantage 3 : Fiscalité allégée à la sortie (pour certains compartiments)
Les gains issus de l'épargne salariale (participation, intéressement) sont exonérés d'impôt sur le revenu à la sortie (seuls les prélèvements sociaux 17,2 % s'appliquent).
Inconvénient 1 : Gamme d'investissement limitée
L'employeur sélectionne une gamme restreinte de supports (souvent 5-15 fonds), vs 100-500+ supports sur un PERIN performant.
Conséquence : Moins de flexibilité, choix imposé, parfois des fonds avec frais élevés.
Inconvénient 2 : Pas de portabilité immédiate
Tant que vous êtes salarié de l'entreprise, vous ne pouvez transférer votre PERECO vers un PERIN que tous les 3 ans.
À votre départ de l'entreprise (démission, licenciement, retraite), vous pouvez transférer librement vers un PERIN.
Inconvénient 3 : Dépendance à l'entreprise
Si l'entreprise décide de supprimer le PERECO ou de réduire l'abondement, vous n'avez aucun contrôle.
Définition : Plan d'épargne retraite obligatoire mis en place par l'employeur. Tous les salariés de l'entreprise (ou d'une catégorie définie) doivent y adhérer.
Différence clé avec le PERECO :
Versements :
Cotisations patronales :
Cotisations salariales obligatoires :
Réponse : Oui, vous pouvez détenir simultanément :
Aucune limite au nombre de PER détenus.
Point critique : Le plafond de déduction fiscale est global et unique pour tous vos PER cumulés.
Plafond 2026 : 10 % des revenus professionnels 2025 (max 37 680 €).
Exemple :
Répartition possible :
❌ Erreur à éviter : Verser 6 000 € sur PERECO + 6 000 € sur PERIN = 12 000 € versés, mais seulement 6 000 € déductibles (plafond dépassé).
Étape 1 : Maximiser l'abondement employeur (PERECO)
L'abondement est un rendement garanti de 100-300 %. C'est la priorité absolue.
Calcul : Si abondement à 200 %, versez jusqu'à atteindre le plafond d'abondement (7 690 €).
Étape 2 : Utiliser le reste du plafond sur le PERIN
Une fois l'abondement maximisé, versez le reliquat de votre plafond sur un PERIN performant (frais bas, large choix).
Exemple pratique :
Frais, rendements, options de gestion : trouvez le PER le plus adapté à votre profil.
Voir le comparatifPendant l'emploi : Transfert possible tous les 3 ans uniquement.
Au départ de l'entreprise : Transfert libre et gratuit (démission, licenciement, retraite, mutation).
Étape 1 : Ouvrir un PERIN (si vous n'en avez pas déjà un)
Étape 2 : Contacter votre nouvel établissement et demander le transfert du PERECO
Documents requis :
Délai : Le transfert doit être effectué sous 3 mois.
| Ancienneté du PERECO | Frais de transfert |
|---|---|
| Moins de 5 ans | Maximum 1 % du capital |
| 5 ans et plus | Gratuit (0 €) |
Exemple :
Avantage 1 : Centralisation
Regrouper tous vos PER d'anciens employeurs dans un PERIN unique → Vision globale, gestion simplifiée.
Avantage 2 : Meilleure performance
Accès à une gamme élargie de supports (ETF, SCPI, immobilier) vs gamme limitée du PERECO.
Avantage 3 : Frais optimisés
Sélection d'un PERIN avec frais bas (0,50-0,70 %) vs PERECO parfois coûteux (1-1,50 %).
Recommandation : Prioriser le PERECO, puis compléter avec un PERIN.
Stratégie :
Résultat : Bénéfice de l'effet de levier (abondement) + optimisation du reste via PERIN.
Recommandation : 100 % PERIN.
Raison : Si l'abondement est faible ou inexistant, le PERIN offre plus de souplesse, des frais généralement plus bas, et une portabilité totale.
Recommandation : Privilégier le PERIN.
Raison : Si vous changez d'employeur tous les 2-3 ans, accumuler plusieurs PERECO devient complexe. Un PERIN unique vous suit tout au long de votre carrière.
Recommandation : 100 % PERIN (pas d'accès au PERECO).
Les PERECO sont réservés aux salariés du privé. Les TNS, professions libérales et fonctionnaires doivent ouvrir un PERIN.
Versements :
Coût réel (TMI 41 %) :
Capital à 65 ans (rendement 5 %/an) :
Versements :
Coût réel (TMI 41 %) :
Capital à 65 ans (rendement 5 %/an) :
Gain scénario B vs A : 463 481 - 347 111 = 116 370 € (+ 34 % de capital)
Effort supplémentaire : 4 130 - 2 065 = 2 065 €/an (soit 52 €/semaine)
Nos conseillers analysent votre fiscalité et votre allocation PER pour maximiser votre économie d'impôt.
Être rappelé sous 6h| ❌ Erreur | ✅ Solution |
|---|---|
| Ignorer le PERECO car "trop compliqué" | Analyser l'abondement : si > 100 %, c'est un rendement garanti exceptionnel |
| Verser au-delà du plafond fiscal sans le savoir | Calculer le plafond global (10 % revenus) et répartir PERECO + PERIN |
| Ne pas transférer les PERECO d'anciens employeurs | Au départ, transférer vers PERIN unique pour centraliser |
| Choisir PERECO avec abondement 0 % vs PERIN performant | Privilégier PERIN si pas d'abondement |
| Verser uniquement sur PERECO avec frais élevés | Utiliser PERIN pour le reliquat (frais optimisés) |
En tant que gestionnaires de patrimoine, nous concevons votre stratégie d'épargne retraite globale :
✅ Audit de votre PERECO : Analyse de l'abondement, des frais, de la gamme de supports ✅ Calcul du plafond fiscal optimal : Répartition PERECO (maximiser abondement) + PERIN (reliquat) ✅ Sélection du meilleur PERIN : Frais < 0,70 %, large gamme ETF/SCPI, gestion pilotée performante ✅ Stratégie de transfert au départ : Centralisation de tous vos PERECO d'anciens employeurs vers un PERIN unique ✅ Coordination PERECO + PERIN + Assurance-Vie : Vision patrimoniale complète (retraite + transmission)
Demander une analyse PERIN + PERECO
PERIN et PERECO ne sont pas concurrents, mais complémentaires. Si votre entreprise propose un PERECO avec abondement > 100 %, c'est une priorité absolue : rendement garanti instantané, frais payés par l'employeur, alimentation via épargne salariale. Maximisez d'abord l'abondement, puis utilisez le reliquat de votre plafond fiscal sur un PERIN performant (frais bas, large choix).
Si vous n'avez pas de PERECO ou si l'abondement est faible (< 50 %), privilégiez un PERIN : portabilité totale, liberté de choix, optimisation des frais, et accès à des supports diversifiés (ETF, SCPI, immobilier).
Au départ de l'entreprise, pensez à transférer vos anciens PERECO vers un PERIN unique pour centraliser votre épargne retraite et simplifier la gestion. Le transfert est gratuit après 5 ans, et vous conservez tous vos droits fiscaux.
Enfin, attention au plafond fiscal global (37 680 € en 2026) : même si vous détenez plusieurs PER, la déduction totale ne peut excéder ce plafond. Planifiez vos versements en conséquence pour optimiser chaque euro investi.
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Sources :
Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au Plan d'Épargne Retraite.