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PER fonctionnaire 2026 : comment compléter votre pension de retraite et la RAFP, plafonds de déduction jusqu'à 37 680 €, PER Préfon vs PER individuel, stratégies pour catégories A, B et C.
En tant que fonctionnaire (État, territorial ou hospitalier), vous bénéficiez d'un système de retraite spécifique avec une pension de base relativement avantageuse. Cependant, deux limites importantes justifient l'ouverture d'un PER (Plan Épargne Retraite) complémentaire :
Résultat : Pour un fonctionnaire de catégorie A avec 30 % à 40 % de primes, la pension représente souvent seulement 60 % à 70 % des revenus d'activité, contre 75 % visés. Le PER permet de combler cet écart tout en profitant d'une déduction fiscale jusqu'à 37 680 € par an (2026).
Ce guide explore comment optimiser votre stratégie retraite en combinant pension de base, RAFP et PER selon votre catégorie (A, B, C), votre ancienneté et votre TMI.
Le système de retraite diffère selon votre fonction publique d'appartenance :
| Fonction Publique | Caisse de Retraite | Effectifs | Particularités |
|---|---|---|---|
| État (FPE) | Service des Retraites de l'État (SRE) | 2,5 millions | Ministères, enseignants, militaires, magistrats |
| Territoriale (FPT) | Caisse Nationale de Retraite des Agents des Collectivités Locales (CNRACL) | 1,9 million | Collectivités, régions, départements, communes |
| Hospitalière (FPH) | CNRACL | 1,2 million | Hôpitaux publics, EHPAD publics |
Important : Bien que les caisses diffèrent, les règles de calcul de la pension et les plafonds de déduction PER sont identiques pour les trois fonctions publiques.
Formule :
Pension = Traitement indiciaire des 6 derniers mois × Taux de liquidation × Coefficient de décote/surcote
Détails :
Exemple fonctionnaire catégorie A :
Problème : Si ce fonctionnaire touchait 5 000 €/mois avec primes (60 000 €/an), sa pension ne représente que 52,5 % de ses revenus réels (au lieu des 75 % théoriques).
Créée par la loi Fillon de 2003, la RAFP (Retraite Additionnelle de la Fonction Publique) est un régime obligatoire par points qui prend en compte les primes et indemnités.
Fonctionnement :
| Élément | Valeur 2026 |
|---|---|
| Assiette | Primes et indemnités, limitées à 20 % du traitement brut annuel |
| Taux de cotisation | 10 % (5 % agent + 5 % employeur) |
| Valeur d'achat du point | 1,4596 € |
| Valeur de service du point | 0,05378 € |
Modes de sortie :
| Points Accumulés | Mode de Versement | Exemple |
|---|---|---|
| < 4 600 | Capital unique | 3 000 points × 0,05378 € × 12 = 1 936 € |
| 4 600 à 5 124 | Capital fractionné (15 mensualités) | 5 000 points = 2 689 € sur 15 mois |
| ≥ 5 125 | Rente mensuelle viagère | 10 000 points = 538 €/mois |
Limite majeure : L'assiette est plafonnée à 20 % du traitement brut, ce qui exclut une grande partie des primes pour les catégories A.
Exemple cadre A+ :
Sur 30 ans : 20 550 points → Rente mensuelle de 1 105 € (mais 40 % des primes non couvertes).
Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au PER avec notre simulateur fiscal.
Lancer la simulation✅ Fortement recommandé si :
⚠️ Intérêt modéré si :
❌ Peu pertinent si :
Les fonctionnaires appliquent les mêmes plafonds que les salariés du privé :
Formule :
Plafond = 10 % des revenus d'activité N-1 (limités à 8 PASS N-1)
OU minimum 10 % de 1 PASS N-1 (si plus avantageux)
Avec les valeurs 2026 :
Exemple fonctionnaire territorial catégorie A :
Exemple directrice d'hôpital :
Préfon-Retraite est un PER spécifiquement conçu pour les agents de la fonction publique, géré par CNP Assurances. Créé en 1967, il a été adapté au nouveau cadre PER en 2019.
Avantages :
| Avantage | Détail |
|---|---|
| Expérience | 55 ans d'existence, connaissance des spécificités FP |
| Fonds euros performant | 2,80 % en 2024 (hors prélèvements sociaux) |
| Garantie en capital | Sécurité maximale |
| Cotisation dès 35 €/mois | Accessible même avec petits revenus |
| Service dédié FP | Conseillers formés aux enjeux des fonctionnaires |
Inconvénients :
| Inconvénient | Détail |
|---|---|
| Frais de gestion | 1,00 % à 1,20 % (plus élevé que les PER en ligne) |
| Gamme de supports limitée | Principalement fonds euros, peu d'UC diversifiées |
| Gestion pilotée basique | Profils de risque standards, peu personnalisables |
| Pas d'ETF | Supports plus traditionnels et coûteux |
Les PER individuels proposés par les banques en ligne, néo-assureurs et fintechs offrent des caractéristiques plus compétitives.
Avantages :
| Avantage | Détail |
|---|---|
| Frais réduits | 0,50 % à 0,80 % (vs 1,00 % à 1,20 % Préfon) |
| Large gamme de supports | Fonds euros, UC diversifiées, ETF, SCPI |
| Gestion pilotée performante | Profils dynamiques +20 % à +27 % en 2024 |
| Interface digitale | Application mobile, reporting en temps réel |
| Ouverture rapide | 100 % en ligne, 10 minutes |
Inconvénients :
| Inconvénient | Détail |
|---|---|
| Pas de spécialisation FP | Conseillers généralistes |
| Moins de garanties | Fonds euros moins performants que Préfon |
Hypothèse : Fonctionnaire 40 ans, verse 5 000 €/an pendant 25 ans
| Critère | PER Préfon (1,00 % frais) | PER Individuel Dynamique (0,60 % frais) |
|---|---|---|
| Versements totaux | 125 000 € | 125 000 € |
| Rendement brut | 3,00 % (fonds euros) | 6,00 % (gestion pilotée) |
| Rendement net après frais | 2,00 % | 5,40 % |
| Capital à 65 ans | 193 000 € | 272 000 € |
| Écart | - | +79 000 € (+41 %) |
Recommandation France Épargne :
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Voir le comparatifProfil type :
Stratégie recommandée :
Exemple directrice hôpital, TMI 41 % :
Sur 20 ans avec 6 % de rendement : 8 500 €/an → 331 000 € de capital retraite complémentaire.
Profil type :
Stratégie recommandée :
Exemple infirmière hospitalière, TMI 30 % :
Recommandation : Combiner 2 000 € en PER + 2 000 € en assurance-vie (flexibilité).
Profil type :
Stratégie recommandée :
Exemple agent administratif, non imposable :
Recommandation : Épargner sur Livret A (23 000 € plafond) puis assurance-vie (disponible à tout moment).
Les fonctionnaires peuvent exercer une activité indépendante accessoire sous conditions :
Activités autorisées sans passage à temps partiel :
Procédure :
Si vous cumulez traitement de fonctionnaire + revenus indépendants, votre plafond PER est calculé sur l'ensemble des revenus professionnels.
Exemple professeur agrégé + coaching sportif AE :
Stratégie :
Avantage : Vous optimisez fiscalement vos deux sources de revenus via un seul versement PER.
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Être rappelé sous 6hEn tant que gestionnaires de patrimoine spécialisés dans l'accompagnement des agents publics, nous structurons votre stratégie retraite selon votre situation :
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Exemple :
Objectif PER : Constituer un capital de 400 000 € pour générer 16 000 €/an en complément (sortie rente ou retraits capital).
Selon votre profil, nous vous proposons :
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Le PER pour fonctionnaire est un complément essentiel pour combler l'écart entre votre pension de retraite et vos revenus d'activité, notamment si vous êtes en catégorie A ou A+ avec des primes importantes non couvertes par la pension de base ni la RAFP.
Les points clés :
Exemple type : Un fonctionnaire catégorie A versant 8 000 €/an pendant 20 ans (TMI 41 %) économise 65 600 € d'impôt et constitue un capital retraite de 310 000 € (rendement 6 %), générant 1 200 €/mois de complément de pension.
Un accompagnement personnalisé vous permet de structurer cette stratégie selon votre fonction publique, votre ancienneté et vos objectifs patrimoniaux.
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Sources :
Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au Plan d'Épargne Retraite.