Prévoyance

La prévoyance est un contrat d'assurance qui protège l'assuré et ses proches contre les conséquences financières des accidents de la vie : décès, invalidité et incapacité de travail. Contrairement à l'assurance vie qui constitue une épargne, la prévoyance est une protection pure qui verse un capital ou une rente en cas de sinistre.

Le marché de la prévoyance en France représente 25,4 milliards d'euros de cotisations annuelles (DREES, janvier 2026), ce qui en fait le deuxième risque social assuré après la santé complémentaire. Ce chiffre illustre un besoin massif et croissant de protection.

Pourquoi le besoin est plus fort que jamais en 2026 :

La réforme des indemnités journalières entrée en vigueur le 1er avril 2025 a abaissé le plafond de calcul de 1,8 SMIC à 1,4 SMIC. Concrètement, l'indemnité journalière maximale maladie est passée de 53,30 € à 41,95 €/jour (Service Public, février 2026). Environ 40 % des assurés sont directement touchés par cette baisse, avec un transfert de charge de 800 millions d'euros vers les assureurs complémentaires (AMRAE, 2026).

Parallèlement, la sinistralité des arrêts de travail explose : les jours indemnisés pour arrêts de longue durée ont bondi de +31 % depuis 2020 (CNAM, Rapport Charges et Produits 2026). Le taux d'absentéisme a atteint 5,9 % au premier semestre 2025, en hausse de 7 % sur un an (Baromètre Verlingue, 2025).

Chez France Épargne, nous analysons votre situation personnelle, comparons plus de 50 contrats du marché (Abeille, April, SwissLife, Alptis, AG2R, Generali), et proposons la solution optimale avec un accompagnement de bout en bout : de l'analyse de vos besoins jusqu'à l'assistance en cas de sinistre.

Plusieurs réformes majeures modifient le paysage de la prévoyance en France. Voici les changements concrets qui impactent directement les assurés.

Baisse des indemnités journalières de la Sécurité sociale (avril 2025)

Depuis le 1er avril 2025, le plafond du salaire de référence pour le calcul des IJ maladie est passé de 1,8 SMIC à 1,4 SMIC, soit un plafond de 2 552,25 € bruts mensuels en 2026 (Ameli.fr, 2026). L'indemnité journalière maximale maladie s'établit à 41,95 € bruts/jour à compter du 1er février 2026 (Service Public, février 2026).

Pour un salarié gagnant 3 500 € nets par mois, la couverture du régime obligatoire est donc passée de 66 € à 42 € par jour. La prévoyance complémentaire est désormais indispensable pour combler cet écart grandissant.

Limitation de la durée des arrêts de travail (septembre 2026)

L'article 81 de la LFSS 2026 introduit un plafonnement de la durée des prescriptions d'arrêts de travail : 15 jours maximum en médecine de ville (30 jours après hospitalisation) pour la primo prescription, et 2 mois maximum pour les prolongations (Klesia, LFSS 2026). Cette mesure entre en vigueur le 1er septembre 2026.

Cette limitation renforce le rôle de la prévoyance complémentaire : les assurés dont l'état de santé nécessite une absence plus longue devront s'appuyer davantage sur leur contrat de prévoyance pour maintenir leurs revenus.

PASS 2026 : nouveau plafond à 48 060 €

Le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) s'établit à 48 060 € en 2026, soit 4 005 €/mois (URSSAF, décret du 22 décembre 2025). Ce plafond sert de base au calcul des prestations d'invalidité et des plafonds de déduction fiscale Madelin.

Extension de la prévoyance obligatoire

Le secteur des services à la personne bénéficie désormais d'une prévoyance obligatoire (décès et invalidité) depuis le 1er mai 2026 (arrêté du 19 décembre 2025). La fonction publique déploie progressivement un nouveau régime collectif avec participation employeur de 7 €/mois pour la prévoyance (Verspieren, 2026).

1. Garantie décès : protégez financièrement vos proches

En cas de décès, vos bénéficiaires perçoivent :

• Capital décès : somme forfaitaire de 50 000 € à 500 000 € selon votre choix
• Rente conjoint : revenus mensuels pour votre conjoint survivant (exemple : 1 000 à 2 500 €/mois)
• Rente éducation : financement des études de vos enfants jusqu'à 26 ans
• Capital doublement accident : le capital est doublé en cas de décès accidentel

Fiscalité avantageuse : les capitaux versés aux bénéficiaires sont exonérés de droits de succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire (contrat souscrit avant 70 ans, article 990 I du CGI).

2. Garantie invalidité : maintien de vos revenus en cas de handicap

Les pensions d'invalidité du régime obligatoire sont très faibles en 2026 (DREES) :

• Catégorie 1 (activité réduite possible) : de 338,31 € à 1 201,50 €/mois
• Catégorie 2 (incapacité totale) : de 338,31 € à 2 002,50 €/mois
• Pension moyenne : environ 550 €/mois en catégorie 1 et 2

Distinction cruciale : privilégiez l'invalidité professionnelle (incapacité d'exercer votre métier) plutôt que l'invalidité fonctionnelle (incapacité d'exercer tout métier). Un chirurgien qui perd l'usage d'une main est invalide professionnellement mais pourrait être reclassé comme formateur en invalidité fonctionnelle. La différence d'indemnisation peut atteindre 50 à 100 %.

À 61 ans, environ 1 personne sur 10 fait face à une invalidité. L'âge moyen d'entrée en invalidité est de 51 ans (Planète CSCA, 2026). La prévoyance complémentaire permet de compenser cette perte de revenus jusqu'à 65 ans.

3. Garantie incapacité : indemnités journalières en cas d'arrêt de travail

Vous percevez des indemnités journalières (IJ) pour compenser la perte de salaire :

• Franchise : délai avant le début de l'indemnisation (7, 15, 30, 60 ou 90 jours)
• Durée : jusqu'à 3 ans (puis relais invalidité)
• Montant : généralement 50 à 100 % du salaire net

Les risques psychosociaux (burn out, dépression) représentent désormais 36 % des arrêts de longue durée en 2024, contre 32 % en 2023 (Baromètre WTW, 2025). Les arrêts touchent de plus en plus les jeunes actifs (+55 % de jours indemnisés chez les moins de 30 ans depuis 2020) et les cadres.

Conseil France Épargne : pour les TNS, choisissez une franchise de 15 jours maximum. Au delà, vous puisez dans votre trésorerie pendant des semaines sans revenus.

Les pathologies dorsales (lombalgie, hernie discale, sciatique) et psychologiques (burn out, dépression, anxiété) représentent plus de 50 % des arrêts de travail de longue durée en France. C'est la première cause d'incapacité prolongée, et pourtant de nombreux contrats de prévoyance les excluent ou les limitent fortement.

Ce qu'il faut vérifier dans chaque contrat :

Comparatif assureurs sur dos et psy :

• Abeille : couverture dos et psy sans surprime excessive, franchise identique aux autres pathologies
• April : couverture complète dos et psy, idéal pour les profils à risque
• SwissLife : a réduit sa prise en charge psy à 50 % depuis 2024, vigilance nécessaire
• Alptis : couverture dos correcte, psy avec limitation de durée (vérifier les conditions générales)

Chez France Épargne, nous vérifions systématiquement la couverture dos et psy de chaque contrat avant de le recommander. Ce critère est un élément décisif de notre analyse comparative.

Déduction Madelin pour les TNS

Les travailleurs non salariés (TNS) peuvent déduire leurs cotisations de prévoyance de leur revenu imposable dans le cadre de la loi Madelin. Les plafonds 2026, basés sur le PASS de 48 060 € (URSSAF, décret du 22 décembre 2025), sont les suivants :

Exemple concret : un indépendant déclarant 60 000 € de revenu professionnel peut déduire jusqu'à 5 614,20 € de cotisations prévoyance et santé Madelin (3,75 % × 60 000 + 7 % × 48 060). Avec une tranche marginale d'imposition à 30 %, l'économie d'impôt réelle s'élève à 1 684 € par an.

Fiscalité du capital décès

Les capitaux versés aux bénéficiaires sont exonérés de droits de succession :

• Avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du CGI)
• Après 70 ans : abattement global de 30 500 €, puis barème des droits de succession

Fiscalité pour les salariés

La part employeur sur la prévoyance collective est exonérée de charges sociales dans certaines limites. La part salariale n'est pas déductible de l'impôt sur le revenu mais bénéficie d'exonérations sociales.

Comprendre le processus d'indemnisation permet de réagir rapidement et d'optimiser le traitement de votre dossier. Voici les étapes concrètes, de la déclaration au versement.

Étape 1 : Déclaration du sinistre France Épargne effectue la déclaration auprès de votre assureur dans les 48 heures suivant votre signalement. Nous préparons le dossier avec toutes les pièces nécessaires.

Étape 2 : Constitution du dossier Envoi des pièces justificatives : arrêt de travail, avis d'invalidité, certificats médicaux. Nous vérifions la conformité de chaque document pour éviter les demandes complémentaires.

Étape 3 : Expertise médicale Le médecin conseil de l'assureur peut demander une expertise. France Épargne vous accompagne dans cette étape et veille au respect de vos droits.

Étape 4 : Notification et calcul L'assureur notifie sa décision et calcule le montant de l'indemnité. Nous vérifions que le calcul est conforme aux conditions générales de votre contrat.

Étape 5 : Versement Les indemnités journalières sont versées mensuellement, généralement sous 30 jours après validation. Le capital décès est versé sous 60 jours en moyenne.

Délais moyens observés :

• Arrêt de travail simple : 2 à 4 semaines
• Invalidité : 1 à 3 mois
• Capital décès : 1 à 2 mois

France Épargne suit chaque dossier jusqu'au versement complet et relance l'assureur en cas de retard.

La distinction entre prévoyance collective (mise en place par l'employeur) et prévoyance individuelle (souscrite à titre personnel) est essentielle pour évaluer votre niveau de couverture réel.

Prévoyance collective (salariés)

Depuis l'accord national interprofessionnel (ANI) de 2013, tous les employeurs doivent proposer une prévoyance décès aux cadres. En pratique, la couverture varie considérablement d'une convention collective à l'autre.

Ce qu'il faut vérifier dans votre contrat collectif :

• Le capital décès est il suffisant ? (Souvent limité à 1 ou 2 ans de salaire)
• L'incapacité de travail est elle couverte ? (Pas toujours le cas)
• L'invalidité professionnelle est elle incluse ? (Rarement dans les contrats basiques)
• Les garanties dos et psy sont elles présentes ? (Souvent exclues)

Prévoyance individuelle (TNS et compléments)

Les TNS doivent souscrire individuellement car ils ne bénéficient d'aucune prévoyance employeur. Les salariés peuvent également souscrire une prévoyance individuelle pour compléter le contrat collectif insuffisant.

Avantages de la prévoyance individuelle :

• Personnalisation totale des garanties
• Portabilité : le contrat vous suit indépendamment de l'employeur
• Déductibilité Madelin pour les TNS

L'articulation des deux couvertures

France Épargne analyse votre couverture collective existante et propose un contrat individuel qui vient combler précisément les lacunes, sans doublon inutile. Vous payez uniquement pour ce qui vous manque.

Le marché de la prévoyance traverse une période de transformation profonde, portée par des facteurs démographiques, réglementaires et économiques.

Sinistralité en hausse structurelle

Les dépenses d'indemnités journalières ont augmenté de +28 % entre 2019 et 2023, soit une croissance annuelle de 6,3 % par an, contre seulement 2,3 % par an entre 2010 et 2019 (CNAM, Rapport Charges et Produits 2026). Cette accélération n'est pas conjoncturelle mais structurelle.

La durée moyenne des arrêts atteint 21,5 jours, le niveau le plus élevé observé depuis la crise sanitaire (Baromètre WTW, 2025). Les arrêts de travail touchent désormais toutes les catégories socioprofessionnelles, y compris les cadres (taux d'absentéisme de 2,37 %).

Vieillissement de la population active

L'âge moyen de la population active a augmenté de 1,5 an entre 2010 et 2024 (Planète CSCA, 2026). Le report de l'âge de départ en retraite augmente mécaniquement l'exposition au risque : à 61 ans, 1 personne sur 10 est confrontée à une situation d'invalidité.

Hausse des cotisations prévoyance

Les tarifs de la prévoyance augmentent sous la pression de la sinistralité :

• Prévoyance collective : indexation médiane de 1,5 % en 2026 (Addactis, 2026)
• Prévoyance individuelle : indexation médiane de 4,75 % (fourchette de 0 à 9 %)
• Les assureurs disposent de marges réduites pour absorber les dérives après plusieurs années de redressement tarifaire (AMRAE, 2026)

Extension du périmètre obligatoire

La prévoyance obligatoire s'étend progressivement : secteur des services à la personne (mai 2026), fonction publique (déploiement en cours avec participation employeur). Ces extensions élargissent le marché et normalisent la couverture prévoyance dans des secteurs historiquement sous équipés.