---
title: "PER vs PERP/Madelin : Guide de Migration"
slug: per-vs-perp-madelin-guide-migration
category: Épargne retraite
categorySlug: epargne-retraite
description: "Transférer PERP ou Madelin vers PER en 2026 : différences, avantages, frais, procédure, cas où le transfert est pertinent et situations où garder l'ancien contrat"
keywords: [perp vers per, madelin vers per, migration perp per 2026, transférer madelin per, perp per différences]
canonical: "https://www.france-epargne.fr/academy/epargne-retraite/per-vs-perp-madelin-guide-migration"
publishedAt: "2026-01-26T13:11:41.788Z"
updatedAt: "2026-05-10T02:59:22.564Z"
readingTimeMinutes: 10
---
# PER vs PERP/Madelin : Guide de Migration

Vous détenez un **PERP** (Plan d'Épargne Retraite Populaire) ou un **contrat Madelin** ? Ces produits ne sont plus commercialisés depuis 2019-2020, remplacés par le **PER** (Plan d'Épargne Retraite). Mais faut-il **transférer** votre ancien contrat vers un PER ? La réponse dépend de votre situation, de l'ancienneté de votre contrat, et de vos objectifs. Voici le guide complet pour prendre la bonne décision en 2026.

## I. PERP et Madelin : Les Anciens Dispositifs

### 1.1 Le PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire)

**Créé en 2003**, le PERP était accessible à tous (salariés, indépendants, retraités). Il permettait de constituer une épargne retraite avec déduction fiscale des versements.

**Caractéristiques principales** :

-   ✅ Déduction fiscale des versements (10 % des revenus)
-   ❌ Sortie **obligatoirement en rente** (seuls 20 % en capital possibles)
-   ❌ Blocage strict jusqu'à la retraite (peu de cas de déblocage anticipé)
-   ❌ Pas de déblocage pour achat résidence principale

**Date de fin** : Plus commercialisé depuis le **1er octobre 2020** (remplacé par le PER).

### 1.2 Le contrat Madelin (retraite)

**Créé en 1994**, le Madelin était réservé aux **TNS** (Travailleurs Non Salariés) : artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires.

**Caractéristiques principales** :

-   ✅ Déduction fiscale élevée (jusqu'à 88 911 € en 2026)
-   ✅ Plafond spécifique TNS (10 % × 8 PASS + 15 % du revenu entre 1 et 8 PASS)
-   ❌ Sortie **100 % en rente** (aucun capital possible)
-   ❌ Versements réguliers **obligatoires** (contrainte contractuelle)
-   ❌ Pas de portabilité (lié au statut TNS)

**Date de fin** : Plus commercialisé depuis **octobre 2019** (remplacé par le PER).

* * *

## II. Le PER : Le Nouveau Standard Depuis 2019

### 2.1 Avantages du PER par rapport à PERP/Madelin

Critère

PERP

Madelin

PER

**Accessibilité**

Tous

TNS uniquement

Tous (salariés, TNS, retraités...)

**Sortie en capital**

20 % max

0 % (rente seule)

**100 %** possible

**Sortie en rente**

80 % min

100 %

0-100 % (libre choix)

**Versements**

Libres

Obligatoires

**Totalement libres**

**Déblocage résidence principale**

❌ Non

❌ Non

✅ **Oui**

**Portabilité (changement statut)**

Limité

❌ Non

✅ **Oui** (suit le titulaire)

**Mutualisation plafonds couple**

✅ Oui (case 6QR)

✅ Oui (case 6QR)

✅ Oui (case 6QR)

**Frais de gestion moyens**

0,80-1,20 %/an

1,00-3,00 %/an

**0,50-0,85 %/an**

### 2.2 Flexibilité de sortie : La révolution du PER

**Le PER permet 3 modes de sortie** :

1.  **100 % en capital** : Vous récupérez la totalité de votre épargne en une ou plusieurs fois
2.  **100 % en rente viagère** : Revenu mensuel garanti à vie
3.  **Mixte** : Ex : 70 % en capital (immédiat) + 30 % en rente (complément revenu)

**Exemple** : Capital PER de 300 000 € à 65 ans

-   **Option A** : 100 % capital → 300 000 € disponibles (après fiscalité)
-   **Option B** : 100 % rente → 1 200 €/mois à vie
-   **Option C** : 210 000 € en capital + 360 €/mois en rente

Avec un PERP, seule l'option B (rente) serait possible. Avec un Madelin, idem.

* * *

## III. Transférer ou Conserver : L'Analyse Complète

### 3.1 Quand le transfert PERP/Madelin → PER est pertinent

**Situation 1 : Vous souhaitez sortir en capital à la retraite**

Si vous envisagez de **récupérer votre épargne en capital** (pour financer un projet, acheter une résidence secondaire, transmettre à vos enfants...), le transfert vers un PER est **indispensable**.

**Exemple** :

-   PERP de 150 000 € → Obligation de sortir en rente (environ 600 €/mois)
-   PER de 150 000 € → Possibilité de sortir 100 % en capital (150 000 € nets de fiscalité)

**Situation 2 : Vous avez besoin d'acheter votre résidence principale**

Le PER permet le **déblocage anticipé pour achat de la résidence principale**. Le PERP et le Madelin ne le permettent pas.

**Exemple** : Vous avez 45 ans, un PERP de 80 000 €, et vous souhaitez acheter votre premier logement.

-   Avec PERP : **Impossible** de débloquer
-   Avec PER : **Déblocage total possible** (80 000 € disponibles pour l'apport)

**Situation 3 : Frais de gestion élevés sur votre contrat actuel**

Certains vieux contrats PERP/Madelin ont des **frais de gestion de 1,50-3,00 %/an**. Les PER modernes affichent des frais de **0,50-0,85 %**.

**Impact sur 20 ans** (capital de 100 000 €, rendement brut 5 %) :

Frais annuels

Capital net à 65 ans

**3,00 %** (vieux Madelin)

**148 595 €**

**1,00 %** (PERP moyen)

**219 112 €**

**0,60 %** (PER moderne)

**242 726 €**

**Gain potentiel** : 94 131 € en transférant d'un Madelin 3 % vers un PER 0,60 %.

**Situation 4 : Changement de statut professionnel (TNS → salarié)**

Si vous étiez TNS (Madelin obligatoire) et devenez salarié, le Madelin devient **incompatible** (versements réservés aux TNS).

**Solution** : Transférer vers un PER, qui **suit votre parcours professionnel** quel que soit votre statut.

**Situation 5 : Centralisation de vos contrats retraite**

Vous détenez **plusieurs contrats** (PERP + Madelin + Article 83...) ? Le transfert vers un PER unique permet de **centraliser** et **simplifier** la gestion.

**Avantages** :

-   Une seule déclaration fiscale
-   Vision globale de votre épargne retraite
-   Optimisation des frais (un seul contrat au lieu de 3)

### 3.2 Quand il vaut mieux CONSERVER votre PERP/Madelin

**Situation 1 : Contrat de moins de 10 ans ET frais de transfert élevés**

**Frais de transfert** :

-   PERP/Madelin de **moins de 10 ans** : Frais jusqu'à **5 % du capital**
-   PERP/Madelin de **plus de 10 ans** : Transfert **gratuit**

**Exemple** :

-   Capital PERP : 80 000 €, ancienneté : 7 ans
-   Frais de transfert : 80 000 × 5 % = **4 000 €**

Si les avantages du PER ne justifient pas cette perte de 4 000 €, **attendez les 10 ans** pour transférer gratuitement.

**Situation 2 : Petit contrat Madelin (< 35 000 €) proche de la retraite**

Les contrats Madelin de **moins de 35 000 €** peuvent bénéficier d'une **sortie en rente unique** (capital fractionné) avec fiscalité allégée :

-   Prélèvement de **7,5 %** après abattement de 10 %

**Transfert vers PER** : Perte de cet avantage spécifique.

**Recommandation** : Si vous avez 60 ans et un Madelin de 30 000 €, **conservez-le** et profitez de la rente unique à 62 ans.

**Situation 3 : Garanties plancher ou taux techniques avantageux**

Certains vieux contrats PERP/Madelin disposent de **garanties plancher** (rendement minimum garanti de 2-3 %) ou de **taux techniques** intéressants qui n'existent plus sur les PER actuels.

**Vérification** : Consultez vos conditions particulières (clause de garantie de rendement).

**Exemple** : PERP avec garantie plancher 2,5 %/an

-   Si les PER actuels offrent 1,5-2 % sur fonds euros, **conservez votre PERP**.

**Situation 4 : Vous souhaitez absolument sortir en rente**

Si votre objectif est de **percevoir une rente viagère** (revenu à vie) et que vous n'envisagez **aucune sortie en capital**, le PERP/Madelin reste parfaitement adapté.

**Avantage** : Pas de frais de transfert inutiles, conservation des garanties existantes.

* * *

### Simulez votre économie d'impôt

Découvrez combien vous pouvez déduire de vos revenus imposables grâce au PER avec notre simulateur fiscal.

[Lancer la simulation](/epargne-retraite/simulateur)

## IV. Procédure de Transfert PERP/Madelin → PER

### 4.1 Étapes du transfert

**Étape 1 : Choisir votre nouveau PER**

Comparez les offres PER (frais de gestion, supports d'investissement, gestion pilotée, options de sortie).

**Critères de sélection** :

-   Frais de gestion < 0,85 %/an
-   Large choix de supports (ETF, SCPI, fonds thématiques)
-   Gestion pilotée avec désensibilisation automatique
-   Qualité du service client

**Étape 2 : Demander le transfert**

**Auprès de qui ?** Votre **nouvel organisme PER** (pas l'ancien).

**Documents requis** :

-   RIB
-   Justificatif d'identité
-   Relevé du contrat PERP/Madelin à transférer

**Délai** : Le transfert doit être effectué dans un délai de **2 mois** maximum.

**Étape 3 : Confirmation et vérification**

Votre ancien organisme transfère les fonds vers le nouveau PER. Vous recevez une **confirmation écrite** avec :

-   Montant transféré
-   Frais prélevés (si < 10 ans)
-   Date effective du transfert

### 4.2 Frais de transfert en 2026

Ancienneté du contrat

Frais de transfert PERP/Madelin → PER

**Moins de 10 ans**

Maximum **5 %** du capital

**10 ans et plus**

**Gratuit** (0 €)

**Exemple** :

-   PERP de 120 000 €, ancienneté 12 ans → Transfert **gratuit**
-   Madelin de 200 000 €, ancienneté 6 ans → Frais max 10 000 € (5 %)

**Bon à savoir** : Certains organismes proposent une **prise en charge des frais de transfert** (offre promotionnelle). Négociez avec votre nouveau gestionnaire.

### 4.3 Fiscalité du transfert

**Principe** : Le transfert PERP/Madelin → PER est **neutre fiscalement**.

-   ❌ **Pas de nouvelle déduction fiscale** (les versements ont déjà été déduits sur le PERP/Madelin)
-   ✅ **Pas d'imposition au moment du transfert** (l'imposition intervient seulement à la sortie)
-   ✅ **Conservation de l'antériorité fiscale** (les versements déduits restent marqués comme tels)

**Conséquence** : Le transfert est une simple **relocalisation** de votre épargne, sans impact fiscal immédiat.

* * *

### Comparez les meilleurs PER du marché

Frais, rendements, options de gestion : trouvez le PER le plus adapté à votre profil.

[Voir le comparatif](/epargne-retraite/comparateur)

## V. Transferts Multiples : Centraliser Tous Vos Contrats

### 5.1 Vous détenez PERP + Madelin + Article 83 ?

Le PER permet de **centraliser tous vos anciens contrats** retraite en un seul.

**Avantages** :

-   Vision globale de votre patrimoine retraite
-   Réduction des frais (un contrat au lieu de 3)
-   Gestion simplifiée (une seule interface, un seul interlocuteur)
-   Optimisation de l'allocation (répartition cohérente sur l'ensemble du capital)

**Exemple** :

-   PERP : 80 000 € (frais 1 %/an)
-   Madelin : 150 000 € (frais 2 %/an)
-   Article 83 : 50 000 € (frais 0,80 %/an)
-   **Total éparpillé** : 280 000 € → Frais moyens pondérés : **1,48 %/an**

Après centralisation sur un PER moderne (0,60 %/an) :

-   **Total centralisé** : 280 000 € → Frais : **0,60 %/an**
-   **Économie annuelle** : 280 000 × (1,48 - 0,60) % = **2 464 €/an**

Sur 15 ans : **~37 000 € économisés**.

### 5.2 Frais de transfert entre PER

Si vous avez déjà un PER et souhaitez le transférer vers un autre PER (meilleurs frais, meilleure performance) :

Ancienneté du PER

Frais de transfert PER → PER

**Moins de 5 ans**

Maximum **1 %** du capital

**5 ans et plus**

**Gratuit** (0 €)

**Comparaison** :

-   PERP → PER (< 10 ans) : Frais jusqu'à **5 %**
-   PER → PER (< 5 ans) : Frais jusqu'à **1 %**

Le PER offre donc une **mobilité bien plus accessible**.

* * *

## VI. Cas Pratiques

### 6.1 Cas 1 : Salarié 45 ans, PERP de 12 ans (90 000 €)

**Profil** :

-   PERP ouvert il y a 12 ans, capital actuel : 90 000 €
-   Frais de gestion PERP : 1,20 %/an
-   Objectif : Sortir en capital à la retraite (67 ans)

**Analyse** :

-   Ancienneté > 10 ans → Transfert **gratuit**
-   Sortie en capital impossible avec PERP → Transfert **indispensable**
-   Horizon restant : 22 ans → Économie de frais significative (1,20 % vs 0,60 %)

**Gain estimé du transfert** :

-   Capital à 67 ans avec PERP (1,20 % frais, 5 % brut) : **298 421 €**
-   Capital à 67 ans avec PER (0,60 % frais, 5 % brut) : **341 822 €**
-   **Gain : 43 401 €**

**Décision** : **Transférer immédiatement**.

### 6.2 Cas 2 : TNS 55 ans, Madelin de 7 ans (180 000 €)

**Profil** :

-   Madelin ouvert il y a 7 ans, capital : 180 000 €
-   Frais de gestion Madelin : 2,50 %/an
-   Objectif : Sortie mixte (capital + rente) à 65 ans
-   Statut : TNS actif

**Analyse** :

-   Ancienneté < 10 ans → Frais de transfert max **9 000 €** (5 %)
-   Frais de gestion élevés (2,50 %) → Économie potentielle importante
-   Horizon restant : 10 ans

**Calcul du gain net** :

-   Coût immédiat du transfert : **9 000 €**
-   Capital à 65 ans avec Madelin (2,50 % frais) : **247 113 €**
-   Capital à 65 ans avec PER (0,65 % frais, moins 9 000 € de frais transfert) : **283 856 €**
-   **Gain net : 36 743 €**

**Décision** : **Transférer** (le gain compense largement les frais).

### 6.3 Cas 3 : Retraité 62 ans, PERP de 5 ans (25 000 €)

**Profil** :

-   PERP ouvert il y a 5 ans (versements tardifs), capital : 25 000 €
-   Départ à la retraite dans 6 mois
-   Objectif : Récupérer un complément de revenus

**Analyse** :

-   Ancienneté < 10 ans → Frais de transfert max **1 250 €** (5 %)
-   Horizon très court (6 mois) → Pas de gain sur les frais de gestion
-   Petit capital → Pas de gain significatif

**Décision** : **Conserver le PERP**, sortir en rente dans 6 mois (éviter les frais de transfert pour un faible montant et un horizon court).

* * *

### Votre PER est-il optimisé ?

Nos conseillers analysent votre fiscalité et votre allocation PER pour maximiser votre économie d'impôt.

[Être rappelé sous 6h](/contact)

## VII. Recommandations France Épargne

### 7.1 Grille de décision rapide

Votre situation

Recommandation

**PERP/Madelin > 10 ans**

✅ Transférer (gratuit + flexibilité PER)

**PERP/Madelin < 10 ans + frais élevés (> 1,5 %)**

✅ Transférer (gain de frais compense le coût)

**PERP/Madelin < 10 ans + frais bas (< 1 %)**

⏳ Attendre 10 ans pour transfert gratuit

**Madelin < 35 000 € + proche retraite (< 5 ans)**

❌ Conserver (rente unique avantageuse)

**Objectif sortie en capital**

✅ Transférer (PERP/Madelin = rente seule)

**Besoin achat résidence principale**

✅ Transférer (déblocage anticipé PER uniquement)

**Changement statut TNS → salarié**

✅ Transférer (Madelin incompatible)

### 7.2 Notre accompagnement

En tant que **gestionnaires de patrimoine**, nous analysons votre situation personnelle :

✅ **Audit gratuit de votre PERP/Madelin** : Frais, garanties, ancienneté, conditions particulières ✅ **Simulation comparative** : Capital à la retraite avec PERP/Madelin vs PER (scénarios multiples) ✅ **Calcul du gain net** : Prise en compte des frais de transfert, économie de frais, gain de flexibilité ✅ **Sélection du meilleur PER** : Selon votre profil (TMI, âge, horizon, préférences d'investissement) ✅ **Gestion du transfert de A à Z** : Démarches administratives, suivi, vérification

[**Demander une analyse de transfert PERP/Madelin → PER**](/contact)

* * *

## Conclusion

Le transfert de votre PERP ou Madelin vers un PER n'est **pas obligatoire**, mais il devient **très pertinent** dans de nombreux cas : contrat de plus de 10 ans (transfert gratuit), frais de gestion élevés, objectif de sortie en capital, ou besoin de déblocage anticipé pour achat résidence principale.

**Principe de base** : Si votre contrat a **plus de 10 ans**, transférez sans hésiter (gratuit + tous les avantages du PER). Si votre contrat a **moins de 10 ans**, comparez le coût du transfert (max 5 %) aux gains potentiels (économie de frais, flexibilité de sortie).

Les cas où il vaut mieux **conserver** votre ancien contrat sont rares : petit Madelin < 35 000 € proche de la retraite, garanties plancher avantageuses, ou PERP récent avec frais déjà bas et objectif de sortie en rente uniquement.

Enfin, le PER offre une **portabilité exceptionnelle** : quel que soit votre parcours professionnel (TNS, salarié, retraité, chômeur), le PER vous suit. C'est un atout majeur par rapport au Madelin, figé sur le statut TNS.

* * *

**À lire également** :

-   [PER vs Assurance-Vie : Comparatif Complet 2026](/epargne-retraite/guides/per-vs-assurance-vie-comparatif-complet)
-   [Frais PER : Comprendre et Optimiser en 2026](/epargne-retraite/guides/frais-per-comprendre-optimiser)
-   [PER Madelin Indépendants TNS : Guide Complet](/epargne-retraite/guides/per-madelin-independants-tns-guide-complet)

**Sources** :

-   [Faut-il transférer son Perp ou Madelin vers un PER ? - La Retraite en Clair](https://www.la-retraite-en-clair.fr/preparer-financierement-retraite/solutions-epargne-retraite-individuelle/transferer-perp-madelin-vers-per)
-   [Transfert PER : contrat retraite (PERP, etc.) - Meilleurtaux](https://placement.meilleurtaux.com/retraite/per/fonctionnement/transfert-per.html)
-   [PERP ou PER : quelles différences - Le Comparateur Assurance](https://www.lecomparateurassurance.com/plan-epargne-retraite/gestion/perp-ou-per)
-   [PER : le transfert des anciens contrats - La Finance Pour Tous](https://www.lafinancepourtous.com/pratique/retraite/epargne-retraite/le-plan-depargne-retraite/per-le-transfert-des-anciens-contrats/)
-   [Transfert PERP vers PER : Tout ce qu'il faut savoir - SFP CGP](https://www.sfp-cgp.fr/transfert-perp-vers-per/)
-   [Plan d'épargne retraite populaire (Perp) - Service Public](https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F10259)