--- title: "Assurance vie 2026 : que déclarer aux impôts (cases 2DH, 2CH, 2VV ou rien)" slug: assurance-vie-declaration-impots category: Assurance vie categorySlug: assurance-vie description: "Assurance vie aux impôts 2026 : sans rachat, rien à déclarer (pré-rempli IFU). Après rachat, cases 2DH, 2CH, 2VV ou 2WW selon PFU ou barème. Tableau et exemples." keywords: [déclaration impôts assurance vie, case 2DH assurance vie, IFU assurance vie, déclaration rachat assurance vie, formulaire 2042 assurance vie, prélèvements sociaux assurance vie déclaration] canonical: "https://www.france-epargne.fr/academy/assurance-vie/assurance-vie-declaration-impots" publishedAt: "2026-02-08T16:27:41.530Z" updatedAt: "2026-05-10T10:47:05.931Z" readingTimeMinutes: 15 --- # Assurance vie 2026 : que déclarer aux impôts (cases 2DH, 2CH, 2VV ou rien) **Réponse rapide.** Sans rachat dans l'année, rien à déclarer : tout est pré-rempli via l'IFU. Après rachat, déclarez vos gains dans la case **2DH** (PFL 7,5 % avant 27/09/2017), **2VV** ou **2WW** (PFU après 27/09/2017), **2CH** (barème progressif), ou **2BH** / **2CG** (gains déjà soumis aux prélèvements sociaux). Chaque année, des millions de détenteurs d'assurance vie se posent la même question au moment de remplir leur déclaration de revenus : que faut-il déclarer exactement, et dans quelles cases ? La question est légitime. Avec 54 millions de contrats en circulation et un encours de 2 107 milliards d'euros en France (source : France Assureurs), l'assurance vie est le placement préféré des Français, mais sa déclaration fiscale reste une source de confusion récurrente. La bonne nouvelle, c'est que dans la majorité des cas, votre assureur transmet les informations directement à l'administration fiscale, et les cases sont pré-remplies. Mais comprendre ce qui est déclaré, vérifier les montants, et savoir quand une action de votre part est nécessaire reste indispensable pour éviter les erreurs. Ce guide vous accompagne pas à pas. ## Ce Que Vous Devez Déclarer (et Ce Que Vous Ne Devez Pas) ### Pendant la vie du contrat : rien à déclarer dans la plupart des cas Tant que vous ne procédez à aucun rachat (retrait), votre contrat d'assurance vie n'a aucune incidence sur votre déclaration de revenus. Les gains s'accumulent en franchise d'impôt sur le revenu. C'est l'un des principaux atouts de l'enveloppe assurance vie par rapport à un compte-titres ordinaire. Il existe cependant une exception notable : les **prélèvements sociaux sur le fonds euros**. Chaque année, lors de l'inscription en compte des intérêts du fonds euros, votre assureur prélève directement les prélèvements sociaux de 17,2 % (composés de la CSG à 9,2 %, de la CRDS à 0,5 % et du prélèvement de solidarité à 7,5 %). Ce prélèvement est automatique et n'apparaît pas sur votre déclaration de revenus puisqu'il est déjà acquitté. Vous n'avez rien à faire. ### Au moment d'un rachat : la déclaration devient obligatoire C'est lors d'un rachat (partiel ou total) que les choses changent. Le rachat génère un fait générateur d'imposition : la part de gains comprise dans le montant retiré est soumise à l'impôt sur le revenu (sauf si elle reste dans l'abattement après 8 ans, mais elle doit tout de même être déclarée). Votre assureur vous adresse un **IFU (Imprimé Fiscal Unique)**, généralement entre février et mars, qui récapitule les montants à reporter dans votre déclaration. Ces montants sont normalement pré-remplis par l'administration fiscale dans votre déclaration en ligne, mais il est de votre responsabilité de les vérifier. ### Le cas de l'IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière) Si vous êtes assujetti à l'IFI, la fraction de votre contrat d'assurance vie investie en actifs immobiliers (SCPI, SCI, OPCI au sein des unités de compte) doit être déclarée. Votre assureur vous communique cette fraction dans un document spécifique. Ce montant est à reporter sur la déclaration 2042-IFI. ## L'IFU : Votre Document de Référence L'Imprimé Fiscal Unique est le document central pour votre déclaration. Envoyé par chaque établissement financier détenant vos avoirs, il récapitule l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers perçus au cours de l'année. Pour l'assurance vie, l'IFU distingue notamment : - Le **montant brut des gains** compris dans les rachats effectués - Le **montant des prélèvements sociaux** déjà retenus à la source - Le **prélèvement forfaitaire** déjà prélevé (acompte de 12,8 % ou 7,5 % selon les cas) - La **base imposable après abattement** pour les contrats de plus de 8 ans Vérifiez systématiquement la cohérence entre les montants figurant sur votre IFU et ceux pré-remplis dans votre déclaration en ligne. Des écarts peuvent survenir, notamment en cas de rachats effectués en fin d'année. ## Les Cases à Remplir : Tableau Récapitulatif Le formulaire principal est le **2042** et son complément **2042 C**. Voici les cases concernées selon votre situation : Case Intitulé Quand la remplir Ce qu'il faut y reporter **2DH** Produits soumis au PFL libératoire 7,5 % (versements avant 27/09/2017, contrats > 8 ans) Vous avez opté pour le PFL au moment du rachat **Montant brut** (l'abattement de 4 600 / 9 200 euros est appliqué automatiquement par l'administration) **2UU** Total prérempli des produits issus de versements après 27/09/2017 (contrats > 8 ans) Toujours, sous le nouveau régime Total à répartir manuellement entre 2VV et 2WW **2VV** Produits taxables à 7,5 % (primes totales ≤ 150 000 euros, nouveau régime, contrats > 8 ans) Quote-part des produits 2UU correspondant aux primes ≤ 150 000 euros **Montant brut** (abattement appliqué automatiquement) **2WW** Produits taxables à 12,8 % (fraction des primes > 150 000 euros, nouveau régime, contrats > 8 ans) Si vos versements totaux dépassent 150 000 euros **Montant brut** **2CH** Produits antérieurs au 27/09/2017 soumis au barème (autres produits, sans option PFL) Si vous n'avez pas opté pour le PFL libératoire Montant brut **2BH** Gains déjà soumis aux PS, **avec** CSG déductible si option barème À reporter pour préserver la CSG déductible (6,8 %) en cas d'option 2OP Montant des gains soumis aux PS **2CG** Gains déjà soumis aux PS, **sans** CSG déductible (régime PFL) Si vos gains relèvent du PFL libératoire Montant des gains soumis aux PS **2CK** Crédit d'impôt PFNL (acompte 7,5 % ou 12,8 %) déjà versé par l'assureur Sous le nouveau régime, dès qu'il y a eu acompte Montant de l'acompte, viendra en crédit d'impôt **2OP** Option globale pour le barème progressif Si vous choisissez le barème au lieu du PFU Cocher cette case (attention : s'applique à TOUS vos revenus de capitaux mobiliers) > **À retenir** : toutes les cases d'assurance vie se déclarent en **montant brut**. L'abattement annuel de 4 600 euros (célibataire) ou 9 200 euros (couple) est appliqué automatiquement par l'administration lors du calcul de l'impôt. Pour les contrats de moins de 8 ans, ce sont les cases 2XX et 2YY (versements avant 27/09/2017) ou 2ZZ (versements après) qui s'appliquent. Source officielle : Brochure pratique IR publiée chaque année par impots.gouv.fr. ### Quel contrat est fait pour vous ? Répondez à quelques questions sur vos objectifs et découvrez quel type de contrat correspond à votre profil. [Faire le quiz](/assurance-vie/quiz-profil) ## Quelle Case Cocher Selon Mon Cas ? FAQ par Code ### Case 2DH : à quoi ça correspond ? La case **2DH** concerne les gains issus de **versements effectués avant le 27 septembre 2017** sur un contrat de plus de 8 ans, lorsque vous avez opté pour le **prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) à 7,5 %** au moment du rachat. Vous y reportez le **montant brut** des gains imposables : l'abattement annuel de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple marié ou pacsé) est appliqué automatiquement par l'administration. ### Case 2CH : quand la remplir ? La case **2CH** concerne les **gains antérieurs au 27 septembre 2017** issus de contrats de plus de 8 ans, lorsque vous **n'avez pas opté pour le PFL libératoire**. Ces produits sont alors soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu, avec application de l'abattement de 4 600 € ou 9 200 € après calcul. À privilégier si votre tranche marginale d'imposition est inférieure à 7,5 %. ### Cases 2VV et 2WW : quelle différence ? Les cases **2VV** et **2WW** concernent les versements effectués **après le 27 septembre 2017** sur des contrats de plus de 8 ans. Le seuil de bascule est **150 000 € de primes nettes versées** par assuré (tous contrats confondus) : - **Case 2VV** : quote-part des gains correspondant aux primes versées **sous** 150 000 €, taxée à **7,5 %**. - **Case 2WW** : quote-part des gains correspondant aux primes versées **au-delà** de 150 000 €, taxée à **12,8 %**. **Exemple chiffré** : vous avez versé 200 000 € au total et déclarez 8 000 € de gains. La quote-part 2VV est de (150 000 / 200 000) × 8 000 = **6 000 €**. La quote-part 2WW est de (50 000 / 200 000) × 8 000 = **2 000 €**. ### Case 2CG ou 2BH : laquelle pour les prélèvements sociaux ? Les cases **2CG** et **2BH** servent à reporter les **gains déjà soumis aux prélèvements sociaux (17,2 %)** par votre assureur, mais elles n'ont pas la même conséquence fiscale : - **Case 2CG** : régime du PFL libératoire, **sans CSG déductible**. - **Case 2BH** : option pour le barème progressif (case 2OP cochée), **avec CSG déductible** à hauteur de 6,8 % sur les revenus de l'année suivante. Si vous optez pour le barème, ne pas remplir 2BH peut vous coûter plusieurs centaines d'euros de CSG non récupérable. ### Case 2CK : c'est quoi le PFNL et pourquoi le déclarer ? Le **PFNL** (prélèvement forfaitaire non libératoire) est un **acompte versé par l'assureur** au moment du rachat, calculé au taux de 7,5 % ou 12,8 % selon votre situation. Il doit être reporté **case 2CK** sur votre déclaration pour qu'il vienne **en crédit d'impôt** sur le calcul final. Oublier 2CK revient à payer deux fois la même imposition. ### Case 2OP : faut-il cocher l'option pour le barème progressif ? La case **2OP** déclenche l'**option globale pour le barème progressif** sur l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers (assurance vie, dividendes, intérêts, plus-values mobilières). Elle est avantageuse uniquement si votre **tranche marginale d'imposition est inférieure à 12,8 %**. Attention : cette option s'applique à TOUS vos revenus de capitaux pour l'année, pas seulement à l'assurance vie. Faites le calcul global avant de cocher. ## Exemple 1 : Laurent, Rachat Partiel Après 8 Ans Laurent, 55 ans, célibataire, détient un contrat d'assurance vie ouvert il y a 10 ans. Il a effectué un rachat partiel de 30 000 euros au cours de l'année. Voici les caractéristiques de son contrat au moment du rachat : > **Hypothèse de travail** : les versements de Laurent ont été effectués après le 27/09/2017. Il relève donc du nouveau régime fiscal (PFU). Si vos primes sont antérieures à cette date, les cases à utiliser sont différentes (voir tableau récapitulatif ci-dessus). - **Valeur du contrat** : 180 000 euros - **Total des versements** : 140 000 euros - **Gains accumulés** : 40 000 euros - **Ratio de gains** : 40 000 / 180 000 = 22,22 % ### Calcul de la part de gains Part de gains dans le rachat de 30 000 euros : 30 000 x 22,22 % = **6 667 euros** ### Application de l'abattement Célibataire, Laurent bénéficie de l'abattement de 4 600 euros après 8 ans : - Gains bruts : 6 667 euros - Abattement : 4 600 euros - **Gains imposables : 2 067 euros** ### Ce qui se passe concrètement L'assureur a prélevé à la source un acompte de 7,5 % sur les 6 667 euros de gains (car versements < 150 000 euros et contrat > 8 ans), soit **500 euros**. Les prélèvements sociaux de 17,2 % ont également été retenus sur les gains des unités de compte au moment du rachat. ### Ce que Laurent reporte dans sa déclaration Case Montant Explication **2UU** 6 667 euros Total prérempli des gains issus de versements postérieurs au 27/09/2017 (à répartir entre 2VV et 2WW) **2VV** 6 667 euros **Montant brut** des gains, taxables à 7,5 % (les versements totaux de Laurent restent sous 150 000 euros). L'abattement de 4 600 euros sera appliqué automatiquement par l'administration. **2BH** 6 667 euros Gains déjà soumis aux PS de 17,2 % au moment du rachat, avec CSG déductible si option pour le barème **2CK** 500 euros Acompte PFNL de 7,5 % déjà prélevé sur les 6 667 euros de gains bruts, viendra en crédit d'impôt L'impôt final sur les gains sera de 2 067 x 7,5 % = **155 euros**. L'acompte de 500 euros étant supérieur, Laurent bénéficiera d'un **remboursement de 345 euros** de la part de l'administration fiscale. C'est un point fréquemment méconnu : l'acompte prélevé par l'assureur est calculé sur les gains bruts avant abattement, mais l'impôt final tient compte de l'abattement. Le trop-perçu est restitué. Pour mieux comprendre le mécanisme de l'abattement, consultez notre article sur l'[assurance vie après 8 ans](/assurance-vie/assurance-vie-apres-8-ans). ### Comparez les contrats en un clin d'œil Rendements, frais, supports : visualisez les différences entre les meilleurs contrats du marché. [Voir le comparatif](/assurance-vie/comparateur) ## Exemple 2 : Nadia et Karim, Couple avec Option Barème Progressif Nadia et Karim, mariés, sont retraités avec un revenu fiscal de référence modeste. Leur tranche marginale d'imposition (TMI) est de 11 %. Ils ont effectué un rachat partiel de 15 000 euros sur un contrat de plus de 8 ans, dont 4 000 euros de gains. ### Comparaison PFU vs barème progressif Option Calcul Impôt dû **PFU (7,5 %)** Gains (4 000 euros) - abattement (9 200 euros) = 0 euro imposable **0 euro** **Barème progressif (11 %)** Gains (4 000 euros) - abattement (9 200 euros) = 0 euro imposable **0 euro** Dans ce cas, les gains étant inférieurs à l'abattement, les deux options aboutissent au même résultat : aucun impôt. Cependant, si Nadia et Karim disposent par ailleurs de dividendes ou d'intérêts sur d'autres placements, le choix de la case **2OP** (barème progressif) s'appliquerait à l'ensemble de leurs revenus de capitaux mobiliers. Il convient alors d'effectuer une simulation globale. Pour approfondir ce choix déterminant, consultez notre article comparatif sur le [PFU ou le barème progressif pour l'assurance vie](/assurance-vie/flat-tax-pfu-assurance-vie). ## Les Prélèvements Sociaux : Ce Qui Est Déjà Payé Un point crucial source de confusion : les **prélèvements sociaux de 17,2 %** ne sont pas déclarés ni payés de la même façon selon le support d'investissement. ### Sur le fonds euros Les PS sont prélevés chaque année, automatiquement, par l'assureur lors de l'inscription en compte des intérêts. Lors d'un rachat, les PS sur la part fonds euros des gains ont donc déjà été acquittés. Ils n'apparaissent pas comme un montant à payer dans votre déclaration. ### Sur les unités de compte Les PS ne sont prélevés qu'au moment du rachat (ou du décès de l'assuré). Lors d'un rachat partiel, l'assureur calcule la part de gains en unités de compte et prélève les 17,2 % correspondants. Ce montant figure sur votre IFU à titre informatif. ### La CSG déductible Si vous optez pour le barème progressif (case 2OP), une fraction de la CSG payée (6,8 % sur les 9,2 %) est déductible de votre revenu imposable de l'année suivante. Cet avantage n'existe pas avec le PFU. C'est l'un des arguments en faveur du barème progressif pour les contribuables à TMI faible, comme détaillé dans notre [guide complet de la fiscalité de l'assurance vie](/assurance-vie/fiscalite-assurance-vie-guide-complet). ### Un conseiller pour faire le point Allocation, frais, fiscalité : nos conseillers patrimoniaux analysent votre situation gratuitement. [Être rappelé sous 6h](/contact) ## Erreurs Fréquentes à Éviter ### Ne pas vérifier les montants pré-remplis L'administration pré-remplit votre déclaration sur la base des IFU transmis par les assureurs. Des erreurs peuvent survenir : montants inversés entre cases, oubli de l'abattement, confusion entre contrats. Comparez systématiquement avec votre IFU. ### Oublier de cocher la case 2OP quand c'est avantageux Le PFU est l'option par défaut. Si votre TMI est de 0 % ou 11 %, l'option pour le barème progressif est souvent plus favorable. Mais cette case doit être cochée activement, et elle s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers, pas uniquement à l'assurance vie. ### Déclarer les prélèvements sociaux déjà retenus Les PS prélevés par l'assureur ne doivent pas être déclarés une seconde fois. La case 2BH sert uniquement à informer l'administration que ces montants ont déjà été soumis aux PS, afin d'éviter un double prélèvement. ### Confondre la date du rachat et la date de valeur Le fait générateur est la date de rachat effectif. Un rachat demandé en décembre mais valorisé en janvier de l'année suivante peut créer une confusion sur l'année de déclaration. En cas de doute, fiez-vous à la date indiquée sur votre IFU. ### Oublier de déclarer un rachat sous l'abattement Même si vos gains sont intégralement couverts par l'abattement de 4 600 ou 9 200 euros et que vous ne payez aucun impôt, le rachat doit figurer dans votre déclaration. L'administration doit pouvoir vérifier que l'abattement est bien respecté. ## Comment France Épargne Vous Accompagne La déclaration fiscale de votre assurance vie ne devrait pas être une source de stress. France Épargne vous simplifie la tâche : - **Récapitulatif fiscal annuel clair** reprenant l'ensemble de vos opérations et les cases correspondantes, pour une déclaration sans erreur - **Conseils personnalisés** sur le choix entre PFU et barème progressif en fonction de votre situation fiscale globale - **Accompagnement déclaratif** avec nos conseillers disponibles pendant toute la période de déclaration pour répondre à vos questions Utilisez notre [comparateur fiscal assurance vie](/assurance-vie/comparateur-fiscal) pour simuler l'impact de vos rachats sur votre imposition et déterminer la stratégie de retrait optimale avant même de remplir votre déclaration. [Parler à un conseiller](/contact) ## Conclusion La déclaration fiscale de votre assurance vie se résume, dans la grande majorité des cas, à vérifier les montants pré-remplis par l'administration et à s'assurer que les bonnes cases sont complétées. Les deux points de vigilance essentiels sont la vérification de la cohérence avec votre IFU et le choix réfléchi entre PFU et barème progressif via la case 2OP. En cas de rachat sur un contrat de plus de 8 ans, n'oubliez pas que l'acompte prélevé par l'assureur est calculé avant abattement : le trop-perçu vous sera systématiquement restitué. Et si vous avez le moindre doute, n'hésitez pas à vous rapprocher de votre conseiller ou à consulter notre guide sur l'[optimisation des retraits d'assurance vie](/assurance-vie/optimiser-retraits-assurance-vie) pour planifier vos rachats en amont de la période déclarative. * * * **À lire également** : - [Fiscalité de l'Assurance Vie : Guide Complet](/assurance-vie/fiscalite-assurance-vie-guide-complet) - [Assurance Vie Après 8 Ans : Abattement et Stratégie de Rachats](/assurance-vie/assurance-vie-apres-8-ans) - [PFU ou Barème Progressif : Choisir la Fiscalité de ses Rachats](/assurance-vie/flat-tax-pfu-assurance-vie) - [Optimiser ses Rachats d'Assurance Vie](/assurance-vie/optimiser-retraits-assurance-vie) **Sources** : Direction générale des Finances publiques (formulaire 2042 et notice), France Assureurs (données encours), Code général des impôts (article 125-0 A), Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP BOI-RPPM-RCM-10-10-80), ACPR.